信澳鑫豐債券型證券投資基金招募說明書
信澳鑫豐債券型證券投資基金招募說明書
基金管理人：信達澳亞基金管理有限公司
基金托管人：中國建設銀行股份有限公司
二〇二五年十二月
重要提示
信澳鑫豐債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”）經中國證監會2025年10月 23 日證監許可【2025】2364 號文準予注冊公開募集。基金管理人保證招募說明書的內容真實、準確、完整。本招募說明書經中國證監會注冊，但中國證監會對本基金募集申請的注冊，并不表明其對本基金的投資價值和市場前景做出實質性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風險。投資者應當認真閱讀基金招募說明書、基金合同、基金產品資料概要等信息披露文件，自主判斷基金的投資價值，自主做出投資決策，自行承擔投資風險。證券投資基金（以下簡稱“基金”）是一種長期投資工具，其主要功能是分散投資，降低投資單一證券所帶來的個別風險?；鸩煌阢y行儲蓄和債券等能夠提供固定收益預期的金融工具，投資者購買基金，既可能按其持有份額分享基金投資所產生的收益，也可能承擔基金投資所帶來的損失。
本基金投資于證券市場，基金凈值會因為證券市場波動等因素產生波動，投資者在投資本基金前，應全面了解本基金的產品特性，充分考慮自身的風險承受能力，理性判斷市場，對認購基金的意愿、時機、數量等投資行為作出獨立決策，獲得基金投資收益，亦承擔基金投資中出現的各類風險，包括：因政治、經濟、投資心理和交易制度等各種因素的影響而形成的市場風險，信用風險，由于基金投資人連續大量贖回基金產生的流動性風險，基金管理人在基金管理實施過程中產生的基金管理風險，本基金特有風險，其他風險等。本基金的特有風險詳見本招募說明書“風險揭示”章節等。
本基金資產投資于港股通機制下允許買賣的規定范圍內的香港聯合交易所上市的股票（以下簡稱“港股通標的股票”），會面臨港股通機制下因投資環境、投資標的、市場制度以及交易規則等差異帶來的特有風險，包括港股市場股價波動較大的風險（港股市場實行 T+0 回轉交易，且對個股不設漲跌幅限制，港股股價可能表現出比 A 股更為劇烈的股價波動）、匯率風險（匯率波動可能對基金的投資收益造成損失）、港股通機制下交易日不連貫可能帶來的風險（在內地開市香港休市的情形下，港股通不能正常交易，港股不能及時賣出，可能帶來一定的流動性風險）等。本基金可根據投資策略需要或不同配置地市場環境的變化，選擇將部分基金資
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產投資于港股通標的股票或選擇不將基金資產投資于港股通標的股票，基金資產并非必然投資港股通標的股票。
本基金投資資產支持證券，資產支持證券具有一定的價格波動風險、流動性風險、信用風險等風險。
本基金投資國債期貨，國債期貨作為金融衍生品，具備一些特有的風險點。投資國債期貨所面臨的主要風險是市場風險、流動性風險和基差風險等。本基金的投資范圍包括存托憑證，若投資可能面臨中國存托憑證價格大幅波動甚至出現較大虧損的風險，以及與創新企業、境外發行人、中國存托憑證發行機制以及交易機制等相關的風險。
當本基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，基金管理人履行相應程序后，可以啟用側袋機制，具體詳見基金合同和本招募說明書的有關章節。側袋機制實施期間，基金管理人將對基金簡稱進行特殊標識，并不辦理側袋賬戶的申購贖回。請基金份額持有人仔細閱讀相關內容并關注本基金啟用側袋機制時的特定風險。為對沖信用風險，本基金可能投資信用衍生品，信用衍生品的投資可能面臨流動性風險、償付風險和價格波動風險等。
本基金為債券型基金，其長期平均風險和預期收益率低于股票型及混合型基金，高于貨幣市場基金。
投資有風險，投資者認（申）購基金份額時應認真閱讀本招募說明書、基金合同、基金產品資料概要，全面認識本基金的風險收益特征和產品特性，并充分考慮自身的風險承受能力，理性判斷市場，謹慎做出投資決策。投資者應當通過本基金管理人或代銷機構購買和贖回基金。本基金在募集期內按 1.00 元面值發售并不改變基金的風險收益特征。投資者按1.00 元面值購買基金份額以后，有可能面臨基金份額凈值跌破 1.00 元從而遭受損失的風險?；鸬倪^往業績并不預示其未來表現?；鸸芾砣顺兄Z以恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉的原則管理和運用基金財產，但不對投資者保證基金一定盈利，也不向投資者保證最低收益。
本基金管理人提醒投資者基金投資的“買者自負”原則，在做出投資決策后，基金運營狀況與基金凈值變化引致的投資風險，由投資者自行負擔。本基金單一投資人持有基金份額數不得達到或者超過基金總份額的50%，但在
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基金運作過程中因基金份額贖回等情形導致被動達到或超過50%的除外。法律法規或監管機構另有規定的，從其規定。
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目 錄
第一部分、緒言................................................................................................................ 5第二部分、釋義................................................................................................................ 6第三部分、基金管理人.................................................................................................. 12第四部分、基金托管人.................................................................................................. 27第五部分、相關服務機構.............................................................................................. 30第六部分、基金的募集.................................................................................................. 32第七部分、基金備案與基金合同的生效...................................................................... 37第八部分、基金份額的申購與贖回.............................................................................. 38第九部分、基金的投資.................................................................................................. 49第十部分、基金的財產.................................................................................................. 57第十一部分、基金資產估值.......................................................................................... 57第十二部分、基金收益與分配...................................................................................... 65第十三部分、基金費用與稅收...................................................................................... 67第十四部分、基金的會計與審計.................................................................................. 70第十五部分、基金的信息披露...................................................................................... 70第十六部分、側袋機制.................................................................................................. 78第十七部分、風險揭示.................................................................................................. 81第十八部分、基金合同的變更、終止與基金財產的清算.......................................... 87第十九部分、基金合同的內容摘要.............................................................................. 87第二十部分、基金托管協議的內容摘要.................................................................... 125第二十一部分、對基金份額持有人的服務................................................................ 147第二十二部分、招募說明書的存放及查閱方式........................................................ 149第二十三部分、備查文件............................................................................................ 150
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第一部分、緒言本招募說明書根據《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金銷售機構監督管理辦法》（以下簡稱“《銷售辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規定》（以下簡稱“《流動性風險管理規定》”）及其他有關規定以及《信澳鑫豐債券型證券投資基金基金合同》編寫。本招募說明書闡述了信澳鑫豐債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”或“基金”）的投資目標、策略、風險、費率和基金交易等與投資者投資決策有關的必要事項，投資者在作出投資決策前應仔細閱讀本招募說明書。本基金管理人承諾本招募說明書不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性和完整性承擔法律責任。本基金根據本招募說明書所載資料申請募集。本招募說明書由信達澳亞基金管理有限公司解釋。本基金管理人沒有委托或者授權委托任何其他人提供未在本招募說明書中載明的信息，或對本招募說明書作出任何解釋或者說明。本基金招募說明書依據本基金的基金合同編寫，并經中國證監會注冊?；鸷贤羌s定基金當事人之間權利、義務的法律文件，其他與本基金相關的涉及基金合同當事人之間權利義務關系的任何文件或表述，均以基金合同為準。基金合同的當事人包括基金管理人、基金托管人和基金份額持有人?；鹜顿Y者取得依基金合同所發行的基金份額，即成為基金份額持有人和本基金基金合同的當事人，其持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的承認和接受?；鸱蓊~持有人作為基金合同當事人并不以在基金合同上書面簽章為必要條件?；鸷贤斒氯税凑铡痘鸱ā?、《運作辦法》、《信息披露辦法》、《銷售辦法》、基金合同及其他有關規定享有權利、承擔義務；基金投資者欲了解基金份額持有人的權利和義務，應詳細查閱《信澳鑫豐債券型證券投資基金基金合同》。
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第二部分、釋義在本招募說明書中，除非文意另有所指，下列詞語或簡稱具有如下含義：1、基金或本基金：指信澳鑫豐債券型證券投資基金2、基金管理人：指信達澳亞基金管理有限公司
3、基金托管人：指中國建設銀行股份有限公司
4、基金合同、《基金合同》：指《信澳鑫豐債券型證券投資基金基金合同》及對基金合同的任何有效修訂和補充
5、托管協議：指基金管理人與基金托管人就本基金簽訂之《信澳鑫豐債券型證券投資基金托管協議》及對該托管協議的任何有效修訂和補充6、招募說明書、本招募說明書或《招募說明書》：指《信澳鑫豐債券型證券投資基金招募說明書》及其更新
7、基金份額發售公告：指《信澳鑫豐債券型證券投資基金基金份額發售公告》
8、基金產品資料概要：指《信澳鑫豐債券型證券投資基金基金產品資料概要》及其更新
9、法律法規：指中國現行有效并公布實施的法律、行政法規、規范性文件、司法解釋、行政規章以及其他對基金合同當事人有約束力的決定、決議、通知等10、《基金法》：指 2003 年 10 月 28 日經第十屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議通過，經 2012 年 12 月 28 日第十一屆全國人民代表大會常務委員會第三十次會議修訂，自 2013 年 6 月 1 日起實施，并經2015 年4 月24 日第十二屆全國人民代表大會常務委員會第十四次會議《全國人民代表大會常務委員會關于修改<中華人民共和國港口法>等七部法律的決定》修正的《中華人民共和國證券投資基金法》及頒布機關對其不時做出的修訂
11、《銷售辦法》：指中國證監會 2020 年 8 月 28 日頒布、同年10 月1 日實施的《公開募集證券投資基金銷售機構監督管理辦法》及頒布機關對其不時做出的修訂
12、《信息披露辦法》：指中國證監會 2019 年 7 月26 日頒布、同年9 月1日實施的，并經 2020 年 3 月 20 日中國證監會《關于修改部分證券期貨規章的決定》修正的《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》及頒布機關對其不時做
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出的修訂
13、《運作辦法》：指中國證監會 2014 年 7 月 7 日頒布、同年8 月8 日實施的《公開募集證券投資基金運作管理辦法》及頒布機關對其不時做出的修訂14、《流動性風險管理規定》：指中國證監會 2017 年8 月31 日頒布、同年10 月 1 日實施的《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規定》及頒布機關對其不時做出的修訂
15、中國證監會：指中國證券監督管理委員會
16、銀行業監督管理機構：指中國人民銀行和/或國家金融監督管理總局17、基金合同當事人：指受基金合同約束，根據基金合同享有權利并承擔義務的法律主體，包括基金管理人、基金托管人和基金份額持有人18、個人投資者：指依據有關法律法規規定可投資于證券投資基金的自然人19、機構投資者：指依法可以投資證券投資基金的、在中華人民共和國境內合法登記并存續或經有關政府部門批準設立并存續的企業法人、事業法人、社會團體或其他組織
20、合格境外投資者：指符合《合格境外機構投資者和人民幣合格境外機構投資者境內證券期貨投資管理辦法》（包括其不時修訂）及相關法律法規規定使用來自境外的資金進行境內證券期貨投資的境外機構投資者，包括合格境外機構投資者和人民幣合格境外機構投資者
21、投資人、投資者：指個人投資者、機構投資者、合格境外投資者以及法律法規或中國證監會允許購買證券投資基金的其他投資人的合稱22、基金份額持有人：指依基金合同和招募說明書合法取得基金份額的投資人
23、基金銷售業務：指基金管理人或銷售機構為投資人開立基金交易賬戶，宣傳推介基金，發售基金份額，辦理基金份額的申購、贖回、轉換、轉托管及定期定額投資及提供基金交易賬戶信息查詢等業務
24、銷售機構：指信達澳亞基金管理有限公司以及符合《銷售辦法》和中國證監會規定的其他條件，取得基金銷售業務資格并與基金管理人簽訂了基金銷售服務協議，辦理基金銷售業務的機構
25、登記業務：指基金登記、存管、過戶、清算和結算業務，具體內容包括
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投資人基金賬戶的建立和管理、基金份額登記、基金銷售業務的確認、清算和結算、代理發放紅利、建立并保管基金份額持有人名冊和辦理非交易過戶等26、登記機構：指辦理登記業務的機構。基金的登記機構為基金管理人或接受基金管理人委托代為辦理登記業務的機構
27、基金賬戶：指登記機構為投資人開立的、記錄其持有的、基金管理人所管理的基金份額余額及其變動情況的賬戶
28、基金交易賬戶：指銷售機構為投資人開立的、記錄投資人通過該銷售機構辦理認購、申購、贖回、轉換、轉托管及定期定額投資等業務而引起基金份額變動及結余情況的賬戶
29、基金合同生效日：指基金募集達到法律法規規定及基金合同規定的條件，基金管理人向中國證監會辦理基金備案手續完畢，并獲得中國證監會書面確認的日期
30、基金合同終止日：指基金合同規定的基金合同終止事由出現后，基金財產清算完畢，清算結果報中國證監會備案并予以公告的日期31、基金募集期：指自基金份額發售之日起至發售結束之日止的期間，最長不得超過 3 個月
32、存續期：指基金合同生效至終止之間的不定期期限33、工作日：指上海證券交易所、深圳證券交易所的正常交易日34、T 日：指銷售機構在規定時間受理投資人申購、贖回或其他業務申請的開放日
35、T+n 日：指自 T 日起第 n 個工作日(不包含 T 日)
36、開放日：指為投資人辦理基金份額申購、贖回或其他業務的工作日（若本基金投資港股通標的股票且該工作日為非港股通交易日，則本基金可以不開放基金份額申購、贖回或其他業務，具體以屆時提前發布的公告為準）37、開放時間：指開放日基金接受申購、贖回或其他交易的時間段38、《業務規則》：指《信達澳亞基金管理有限公司開放式基金業務規則》，是規范基金管理人所管理的開放式證券投資基金登記方面的業務規則，由基金管理人和投資人共同遵守
39、認購：指在基金募集期內，投資人根據基金合同和招募說明書的規定申
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請購買基金份額的行為
40、申購：指基金合同生效后，投資人根據基金合同和招募說明書的規定申請購買基金份額的行為
41、贖回：指基金合同生效后，基金份額持有人按基金合同和招募說明書規定的條件要求將基金份額兌換為現金的行為
42、基金轉換：指基金份額持有人按照基金合同和基金管理人屆時有效公告規定的條件，申請將其持有基金管理人管理的某一基金的基金份額轉換為基金管理人管理的其他基金基金份額的行為
43、轉托管：指基金份額持有人在本基金的不同銷售機構之間實施的變更所持基金份額銷售機構的操作
44、定期定額投資計劃：指投資人通過有關銷售機構提出申請，約定每期申購日、扣款金額及扣款方式，由銷售機構于每期約定扣款日在投資人指定銀行賬戶內自動完成扣款及受理基金申購申請的一種投資方式45、巨額贖回：指本基金單個開放日，基金凈贖回申請(贖回申請份額總數加上基金轉換中轉出申請份額總數后扣除申購申請份額總數及基金轉換中轉入申請份額總數后的余額)超過上一開放日基金總份額的10%
46、元：指人民幣元
47、基金收益：指基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券價差、銀行存款利息、已實現的其他合法收入及因運用基金財產帶來的成本和費用的節約48、基金資產總值：指基金擁有的各類有價證券、銀行存款本息、基金應收款項及其他資產的價值總和
49、基金資產凈值：指基金資產總值減去基金負債后的價值50、基金份額凈值：指計算日基金資產凈值除以計算日基金份額總數51、基金資產估值：指計算評估基金資產和負債的價值，以確定基金資產凈值和基金份額凈值的過程
52、規定媒介：指符合中國證監會規定條件的用以進行信息披露的全國性報刊（以下簡稱“規定報刊”）及《信息披露辦法》規定的互聯網網站（以下簡稱“規定網站”，包括基金管理人網站、基金托管人網站、中國證監會基金電子披露網站）等媒介
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53、流動性受限資產：指由于法律法規、監管、合同或操作障礙等原因無法以合理價格予以變現的資產，包括但不限于到期日在10 個交易日以上的逆回購與銀行定期存款（含協議約定有條件提前支取的銀行存款）、停牌股票、流通受限的新股及非公開發行股票、資產支持證券、因發行人債務違約無法進行轉讓或交易的債券等
54、擺動定價機制：指當本基金遭遇大額申購贖回時，通過調整基金份額凈值的方式，將基金調整投資組合的市場沖擊成本分配給實際申購、贖回的投資者，從而減少對存量基金份額持有人利益的不利影響，確保投資人的合法權益不受損害并得到公平對待
55、側袋機制：指將基金投資組合中的特定資產從原有賬戶分離至一個專門賬戶進行處置清算，目的在于有效隔離并化解風險，確保投資者得到公平對待，屬于流動性風險管理工具。側袋機制實施期間，原有賬戶稱為主袋賬戶，專門賬戶稱為側袋賬戶
56、特定資產：包括：（一）無可參考的活躍市場價格且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性的資產；（二）按攤余成本計量且計提資產減值準備仍導致資產價值存在重大不確定性的資產；（三）其他資產價值存在重大不確定性的資產
57、港股通標的股票：指內地投資者委托內地證券公司，經由上海證券交易所和深圳證券交易所在香港設立的證券交易服務公司，向香港聯合交易所進行申報，買賣規定范圍內的香港聯合交易所上市的股票
58、不可抗力：指基金合同當事人不能預見、不能避免且不能克服的客觀事件
59、基金份額的類別：本基金根據認購費、申購費、贖回費、銷售服務費收取方式不同，將基金份額分為不同的類別：A 類基金份額和C 類基金份額。各類基金份額分設不同的基金代碼，并分別計算并公布基金份額凈值和基金份額累計凈值
60、A 類基金份額：指在投資人認購、申購時收取認購、申購費用，在贖回時根據持有期限收取贖回費用，并不再從本類別基金資產中計提銷售服務費的基金份額
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61、C 類基金份額：指在投資人認購、申購時不收取認購、申購費用，在贖回時根據持有期限收取贖回費用，并從本類別基金資產中計提銷售服務費的基金份額
62、銷售服務費：指從基金財產中計提的，用于本基金市場推廣、銷售以及基金份額持有人服務的費用
63、信用衍生品：指符合證券交易所或銀行間市場相關業務規則，專門用于管理信用風險的信用衍生工具
64、信用保護買方：亦稱信用保護購買方，指接受信用風險保護的一方65、信用保護賣方：亦稱信用保護提供方，指提供信用風險保護的一方66、名義本金：亦稱交易名義本金，是一筆信用衍生產品交易提供信用風險保護的金額，各項支付和結算以此金額為計算基準
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第三部分、基金管理人一、基金管理人概況
名稱：信達澳亞基金管理有限公司
住所：深圳市南山區粵海街道海珠社區科苑南路2666 號中國華潤大廈L1001
辦公地址：廣東省深圳市南山區粵海街道科苑南路2666 號中國華潤大廈10層
郵政編碼：518063
成立日期：2006 年 6 月 5 日
批準設立機關：中國證券監督管理委員會
批準設立文號：中國證監會證監基金字【2006】071 號法定代表人：方敬
電話：0755-83172666
傳真：0755-83199091
聯系人：韓宗倞
經營范圍：基金募集、基金銷售、特定客戶資產管理、資產管理和中國證監會許可的其他業務
組織形式：有限責任公司
注冊資本：壹億元人民幣
股本結構：信達證券股份有限公司出資 5400 萬元，占公司總股本的54%；East Topco Limited 出資 4600 萬元，占公司總股本的46%存續期間：持續經營
二、主要人員情況
1、董事、高級管理人員
董事：
商健先生，西安理工大學碩士研究生。現任信達澳亞基金管理有限公司（原
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信達澳銀基金管理有限公司）代行董事長。曾任職于陜西省國際信托投資股份有限公司和健橋證券股份有限公司，曾任信達證券合規與風險管理部總經理、風險總監、首席風險官、董事會秘書、副總經理，信達期貨董事、董事長。李泉先生，國防科工委指揮技術學院計算機應用專業?，F任香港新星資本有限公司董事，信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）副董事長。曾任招商銀行深圳分行公司銀行部業務經理，中信銀行信用卡中心市場部副總經理，國信證券香港證券與期貨經紀有限公司總裁，國京香港證券與期貨有限公司總裁，天風國際證券集團副總裁。
方敬先生，北京航空航天大學管理科學與工程系碩士。現任信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）董事、總經理、法定代表人、財務負責人。曾任中國人壽資產管理有限公司信息技術部數據分析師，中國民生銀行股份有限公司私人銀行部高級分析師，中信證券股份有限公司高級產品經理，中新融創資本管理有限公司證券投資部部門負責人，中國銀河證券股份有限公司金融產品與同業部總監，前海開源基金管理有限公司專戶業務部門負責人。宋若冰先生，北京商學院經濟法法學學士?，F任北京市德鴻律師事務所律師、高級合伙人，信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）獨立董事。曾任北京城建集團二公司職員，華聯經濟律師事務所、北京市高朋律師事務所、北京市正見永申律師事務所實習律師、律師。
楊棉之先生，中國人民大學管理學博士，財政部全國會計（學術類）領軍人才，教育部高等學校會計類專業教學指導委員會委員，中國會計學會財務管理專業委員會委員。現任北京科技大學經濟管理學院教授、博士生導師，信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）獨立董事。曾任國元證券、海螺水泥、徽商銀行等上市公司獨立董事。
屈文洲先生，廈門大學金融學博士，清華大學經濟管理學院博士后?，F任廈門大學管理學院教授、博士生導師，信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）獨立董事。曾任廈門建發信托投資公司投資部經理，中國證監會廈門監管局上市公司監管處借調，深圳證券交易所綜合研究所研究員。高級管理人員：
方敬先生，北京航空航天大學管理科學與工程系碩士?，F任信達澳亞基金管
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理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）董事、總經理、法定代表人、財務負責人。曾任中國人壽資產管理有限公司信息技術部數據分析師，中國民生銀行股份有限公司私人銀行部高級分析師，中信證券股份有限公司高級產品經理，中新融創資本管理有限公司證券投資部部門負責人，中國銀河證券股份有限公司金融產品與同業部總監，前海開源基金管理有限公司專戶業務部門負責人。于鵬先生，中國人民大學經濟學學士。現任信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）副總經理。曾任中國建設銀行總行信托投資公司證券總部駐武漢證券交易中心交易員、計劃財務部會計、深圳證券營業部計劃財務部副經理、經理，中國信達信托投資公司北京證券營業部總經理助理兼計財部經理，宏源證券股份有限公司北京營業部副總經理、機構管理總部業務監控部經理兼清算中心經理、資金財務總部副總經理、資金管理總部總經理兼客戶資金存管中心總經理，信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）財務總監、總經理助理兼財務總監。
徐偉文先生，湖南大學工業自動化專業學士?，F任信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）首席信息官。曾任《證券時報》證券信息數據庫工程師，湘財證券公司經紀業務總部交易監控組主管，廣發證券深圳營業部電腦部經理、總部稽核部業務主管、IT 審計主管，景順長城基金管理有限公司法律稽核部稽核經理，信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）交易部經理、運營總監、督察長。
魯力先生，英國赫瑞瓦特大學精算學專業博士。現任信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）副總經理。曾任南方基金管理有限公司產品開發部負責人，前海開源基金管理有限公司產品總監、首席產品官、聯席投資總監，信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）產品創新部總監、基礎設施和不動產部總監和運營管理總部總監，智能量化與全球投資部總監。
李曉西先生，美國杜克大學工商管理碩士?，F任信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）副總經理。曾任中銀信托投資公司外匯交易結算員，銀建實業股份有限公司證券投資經理，漢唐證券有限公司高級經理，美國信安環球投資管理公司旗下信安環球股票有限公司董事總經理兼基金經理，華泰
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柏瑞基金管理有限公司副總經理。
余源志先生，中國政法大學法學碩士?，F任信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）督察長。曾在中國證券監督管理委員會深圳監管局、廣東品睿律師事務所、招商財富資產管理有限公司任職。張麗潔女士，南京大學經濟學碩士?，F任信達澳亞基金管理有限公司（原信達澳銀基金管理有限公司）副總經理。曾在南京銀行股份有限公司、海富通基金管理有限公司、東方證券資產管理有限公司、鑫沅資產管理有限公司、鑫元基金管理有限公司任職。
2、本基金擬任基金經理
周帥，金融學碩士，曾任南京銀行金融市場部高級交易員,資產管理部投資經理、江蘇銀行投行與資產管理總部團隊負責人、交銀康聯資產管理有限公司固定收益部副總經理、西部利得基金管理有限公司混合資產部副總經理兼基金經理。2023 年 2 月加入信達澳亞基金管理有限公司?，F任信澳瑞享利率債基金基金經理(2023 年 9 月 14 日起至今)、信澳優享債券基金基金經理(2023 年9月25 日起至今)、信澳穩鑫債券基金基金經理(2023 年 12 月26 日起至今)、信澳鑫享債券基金基金經理(2024 年 2 月 29 日起至今)、信澳安盛純債基金基金經理(2024 年 2 月 29 日起至今)、信澳穩寧 30 天滾動持有債券基金基金經理(2024年 7 月 10 日起至今)、信澳臻享債券基金基金經理(2024 年7 月29 日起至今)、信澳恒瑞 9 個月持有期混合基金基金經理(2024 年 8 月26 日起至今)。林景藝，北京大學會計學碩士，2010 年起于博時基金管理有限公司先后任量化分析師、基金經理助理、基金經理。2023 年 3 月加入信達澳亞基金管理有限公司任量化投資部總監?，F任信澳寧雋智選混合基金基金經理(2023 年12月20 日至今)、信澳鑫悅智選 6 個月持有期混合基金基金經理(2023 年12 月28日起至今)、信澳核心智選混合基金基金經理(2024 年 2 月2 日起至今)、信澳紅利智選混合基金基金經理(2024 年 3 月 20 日起至今)、信澳國企智選混合基金基金經理(2024 年 5 月 28 日起至今)、信澳鑫怡債券基金基金經理(2025 年3 月18日起至今)、信澳星瑞智選混合基金基金經理(2025 年 3 月18 日起至今)、信澳信利6 個月持有期債券基金基金經理(2025 年 9 月 19 日起至今)。3、公司公募基金投資審議委員會
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（1）公司權益基金投資審議委員會
主席：方敬，總經理
委員：
馮明遠，首席投資官
魯力，副總經理
李曉西，副總經理
朱然，研究咨詢部總監
（2）公司固收基金投資審議委員會
主席：方敬，總經理
委員：
宋加旺，首席固收投資官
魯力，副總經理
張旻，混合資產投資部總監
周帥，固收投資部總監
楊瑩，固收研究部副總監
（3）公司 FOF 基金投資審議委員會
主席：方敬，總經理
委員：
馮明遠，首席投資官
魯力，副總經理
朱然，研究咨詢部總監
王奕蕾，FOF 和養老投資部負責人
上述人員之間不存在親屬關系。
三、基金管理人的職責
按照《基金法》，基金管理人必須履行以下職責：1、 依法募集資金，辦理或者委托經中國證監會認定的其他機構代為辦理基金份額的發售、申購、贖回和登記事宜；
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2、 辦理基金備案手續；
3、 對所管理的不同基金分別管理、分別記賬，進行證券投資；4、 按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配基金收益；
5、 進行基金會計核算并編制基金財務會計報告；6、 編制基金季度報告、中期報告和年度報告；
7、 計算并公告基金凈值信息，確定基金份額申購、贖回及轉換價格；8、 嚴格按照法律法規、基金合同及其他有關規定，履行信息披露及報告義務；
9、 依據法律法規、基金合同及其他有關規定召集基金份額持有人大會或配合基金托管人、基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會；10、 按規定保存基金財產管理業務活動的會計賬冊、報表、記錄和其他相關資料；
11、 以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或實施其他法律行為；
12、法律法規及中國證監會規定的其他職責。
四、基金管理人關于遵守法律法規的承諾
1、基金管理人承諾嚴格遵守《證券法》，并建立健全的內部控制制度，采取有效措施，防止違反《證券法》行為的發生；
2、基金管理人承諾嚴格遵守《基金法》、《運作辦法》，建立健全的內部控制制度，采取有效措施，防止以下《基金法》、《運作辦法》禁止的行為發生：（1）將基金管理人固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投資；（2）不公平地對待其管理的不同基金財產；
（3）利用基金財產為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；（4）向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔損失；（5）法律法規和中國證監會禁止的其他行為；
3、基金管理人承諾加強人員管理，強化職業操守，督促和約束員工遵守國家有關法律法規及行業規范，誠實信用、勤勉盡責，不從事以下活動：（1）越權或違規經營；
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（2）違反基金合同或托管協議；
（3）損害基金份額持有人或其他基金相關機構的合法利益；（4）在向中國證監會報送的資料中弄虛作假；
（5）拒絕、干擾、阻撓或嚴重影響中國證監會依法監管；（6）玩忽職守、濫用職權；
（7）泄露在任職期間知悉的有關證券、基金的商業秘密，尚未依法公開的基金投資內容、基金投資計劃等信息；
（8）除按本公司制度進行基金投資外，直接或間接進行其他股票交易；（9）協助、接受委托或以其它任何形式為其它組織或個人進行證券交易；（10）違反證券交易場所業務規則，利用對敲、倒倉等手段操縱市場價格，擾亂市場秩序；
（11）故意損害基金投資者及其它同業機構、人員的合法權益；（12）以不正當手段謀求業務發展；
（13）有悖社會公德，損害證券投資基金人員形象；（14）信息披露不真實，有誤導、欺詐成分；
（15）法律法規和中國證監會禁止的其他行為。五、基金管理人關于禁止性行為的承諾
本基金財產不得用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是法律法規或中國證監會另有規定的除外；5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；7、法律、行政法規和中國證監會規定禁止的其他活動?；鸸芾砣诉\用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按
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照市場公平合理價格執行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規予以披露。重大關聯交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯交易事項進行審查。如法律法規或監管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規定執行。六、基金經理的承諾
1、依照有關法律法規和基金合同的規定，本著謹慎的原則為基金份額持有人謀取最大利益；
2、不利用職務之便為自己及其代理人、受雇人或任何第三人謀取利益；3、不違反現行有效的有關法律法規、基金合同和中國證監會的有關規定，泄露在任職期間知悉的有關證券、基金的商業秘密、尚未依法公開的基金投資內容、基金投資計劃等信息；
4、不從事損害基金財產和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。七、基金管理人的內部控制制度
本基金管理人為加強內部控制，促進公司誠信、合法、有效經營，保障基金份額持有人利益，維護公司及公司股東的合法權益，依據《證券法》、《公開募集證券投資基金管理人監督管理辦法》、《證券投資基金管理公司內部控制指導意見》等法律法規，并結合公司實際情況，制定《信達澳亞基金管理有限公司內部控制大綱》。
公司內部控制是指公司為防范和化解風險，保證經營運作符合公司的發展規劃，在充分考慮內外部環境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統。公司建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內部控制體系，制定科學完善的內部控制制度。
公司內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度、部門業務規章等部分組成。
公司董事會對公司建立內部控制系統和維持其有效性承擔最終責任，公司管理層對內部控制制度的有效執行承擔責任。
1、公司內部控制的總體目標
（1）保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺
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形成守法經營、規范運作的經營思想和經營理念。
（2）防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受托資產的安全完整，實現公司的持續、穩定、健康發展。（3）確?；?、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時。2、公司內部控制遵循以下原則
（1）健全性原則。內部控制涵蓋公司的各項業務、各個部門或機構和各級人員，并包括決策、執行、監督、反饋等各個環節。
（2）有效性原則。通過科學的內控手段和方法，建立合理的內控程序，維護內控制度的有效執行。
（3）獨立性原則。公司各機構、部門和崗位職責的設置保持相對獨立，公司基金財產、自有資產與其他資產的運作相互分離。
（4）相互制約原則。公司設置的各部門、各崗位權責分明、相互制衡。（5）成本效益原則。公司運用科學化的經營管理方法降低運作成本，提高經濟效益，以合理的成本控制達到最佳的內部控制效果。3、公司制定內部控制制度遵循以下原則
（1）合法合規性原則。公司內控制度符合國家法律、法規、規章和各項規定。
（2）全面性原則。內部控制制度涵蓋公司經營管理的各個環節，不得留有制度上的空白或漏洞。
（3）審慎性原則。制定內部控制制度以審慎經營、防范和化解風險為出發點。
（4）適時性原則。隨著有關法律法規的調整和公司經營戰略、經營方針、經營理念等內外部環境的變化進行及時的修改或完善內部控制制度。4、內部控制的基本要素
內部控制的基本要素包括控制環境、風險評估、控制活動、信息溝通和內部監控。
（1）控制環境構成公司內部控制的基礎，控制環境包括經營理念和內控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質等內容。（2）公司管理層牢固樹立內控優先和風險管理理念，培養全體員工的風險
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防范意識，營造一個濃厚的內控文化氛圍，保證全體員工及時了解國家法律法規和公司規章制度，使風險意識貫穿到公司各個部門、各個崗位和各個環節。（3）健全公司法人治理結構，充分發揮獨立董事和審計委員會的監督職能，禁止不正當關聯交易、利益輸送和內部人控制現象的發生，保護投資者利益和公司合法權益。
（4）公司的組織結構體現職責明確、相互制約的原則，各部門有明確的授權分工，操作相互獨立。公司建立決策科學、運營規范、管理高效的運行機制，包括民主、透明的決策程序和管理議事規則，高效、嚴謹的業務執行系統，以及健全、有效的內部監督和反饋系統。
（5）依據公司自身經營特點設立順序遞進、權責統一、嚴密有效的內控防線：
①各崗位職責明確，有詳細的崗位說明書和業務流程，各崗位人員在上崗前均應知悉并以書面方式承諾遵守，在授權范圍內承擔責任。②建立重要業務處理憑據傳遞和信息溝通制度，相關部門和崗位之間相互監督制衡。
③公司督察長和內部監察稽核部門獨立于其他部門，對內部控制制度的執行情況實行嚴格的檢查和反饋。
（6）建立有效的人力資源管理制度，健全激勵約束機制，確保公司各級人員具備與其崗位要求相適應的職業操守和專業勝任能力。（7）建立科學嚴密的風險評估體系，對公司內外部風險進行識別、評估和分析，及時防范和化解風險。
（8）建立嚴謹、有效的授權管理制度，授權控制貫穿于公司經營活動的始終。
①確保股東會、董事會、審計委員會和管理層充分了解和履行各自的職權，建立健全公司授權標準和程序，保證授權制度的貫徹執行。②公司各業務部門、分支機構和各級人員在規定授權范圍內行使相應的職責。③公司重大業務的授權采取書面形式，明確授權書的授權內容和時效。④公司適當授權，建立授權評價和反饋機制，包括已獲授權的部門和人員的反饋和評價，對已不適用的授權及時修改或取消授權。
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（9）建立完善的資產分離制度，公司資產與基金財產、不同基金的資產之間和其他委托資產，實行獨立運作，分別核算。
（10）建立科學、嚴格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責，投資和交易、交易和清算、基金會計和公司會計等重要崗位不得有人員的重疊。重要業務部門和崗位進行物理隔離。
（11）制訂切實有效的緊急應變措施，建立危機處理機制和程序。（12）維護信息溝通渠道的暢通，建立清晰的報告系統。（13）建立有效的內部監控制度，設置督察長和獨立的監察稽核部門，對公司內部控制制度的執行情況進行持續的監督，保證內部控制制度落實。公司定期評價內部控制的有效性，并根據市場環境、新的金融工具、新的技術應用和新的法律法規等情況進行適時改進。
5、內部控制的主要內容
（1）公司自覺遵守國家有關法律法規，按照投資管理業務的性質和特點嚴格制定管理規章、操作流程和崗位手冊，明確揭示不同業務可能存在的風險點并采取控制措施。
（2）研究業務控制主要內容包括：
①研究工作保持獨立、客觀。
②建立嚴密的研究工作業務流程，形成科學、有效的研究方法。③建立投資對象備選庫制度，根據基金合同要求，在充分研究的基礎上建立和維護備選庫。
④建立研究與投資的業務交流制度，保持通暢的交流渠道。⑤建立研究報告質量評價體系。
（3）投資決策業務控制主要內容包括：
①嚴格遵守法律法規的有關規定，符合基金合同所規定的投資目標、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。
②健全投資決策授權制度，明確界定投資權限，嚴格遵守投資限制，防止越權決策。
③投資決策有充分的投資依據，重要投資有詳細的研究報告和風險分析支持，并有決策記錄。
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④建立投資風險評估與管理制度，在設定的風險權限額度內進行投資決策。⑤建立科學的投資管理業績評價體系，包括投資組合情況、是否符合基金產品特征和決策程序、基金績效歸屬分析等內容。
（4）基金交易業務控制主要內容包括：
①基金交易實行集中交易制度，基金經理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。
②建立交易監測系統、預警系統和交易反饋系統，完善相關的安全設施。③交易管理部門審核投資指令，確認其合法、合規與完整后方可執行，如出現指令違法違規或者其他異常情況，應當及時報告相應部門與人員。④公司執行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待。⑤建立完善的交易記錄制度，及時核對并存檔保管每日投資組合列表等。⑥建立科學的交易績效評價體系。
根據內部控制的原則，制定場外交易、網下申購等特殊交易的流程和規則。（5）建立嚴格有效的制度，防止不正當關聯交易損害基金份額持有人利益?；鹜顿Y涉及關聯交易的，在相關投資研究報告中特別說明，并報公司投資審議委員會審議批準。
（6）公司在審慎經營和合法規范的基礎上力求金融創新。在充分論證的前提下周密考慮金融創新品種或業務的法律性質、操作程序、經濟后果等，嚴格控制金融新品種、新業務的法律風險和運行風險。
（7）建立和完善客戶服務標準、銷售渠道管理、廣告宣傳行為規范，建立廣告宣傳、銷售行為法律審查制度，制定銷售人員準則，嚴格獎懲措施。（8）制定詳細的注冊登記工作流程，建立注冊登記電腦系統、數據定期核對、備份制度，建立客戶資料的保密保管制度。
（9）公司按照法律、法規和中國證監會有關規定，建立完善的信息披露制度，保證公開披露的信息真實、準確、完整、及時。
（10）公司設置專門部門及高級管理人員負責信息披露工作，進行信息的組織、審核和發布。
（11）加強對公司及基金信息披露的檢查和評價，對存在的問題及時提出改進辦法，對出現的失誤提出處理意見，并追究相關人員的責任。
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（12）掌握內幕信息的人員在信息公開披露前不得泄露其內容。（13）根據國家法律法規的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則，嚴格制定信息系統的管理制度。
信息技術系統的設計開發符合國家、金融行業軟件工程標準的要求，編寫完整的技術資料；在實現業務電子化時，設置保密系統和相應控制機制，并保證計算機系統的可稽性，信息技術系統投入運行前，經過業務、運營等部門的聯合驗收。
（14）通過嚴格的授權制度、崗位責任制度、門禁制度、內外網分離制度等管理措施，確保系統安全運行。
（15）計算機機房、設備、網絡等硬件要求符合有關標準，設備運行和維護整個過程實施明確的責任管理，嚴格劃分業務操作、技術維護等方面的職責。（16）公司軟件的使用充分考慮到軟件的安全性、可靠性、穩定性和可擴展性，具備身份驗證、訪問控制、故障恢復、安全保護、分權制約等功能。信息技術系統設計、軟件開發等技術人員不得介入實際的業務操作。用戶使用的密碼口令定期更換，不得向他人透露。數據庫和操作系統的密碼口令分別由不同人員保管。
（17）對信息數據實行嚴格的管理，保證信息數據的安全、真實和完整，并能及時、準確地傳遞到會計等各職能部門；嚴格計算機交易數據的授權修改程序，并堅持電子信息數據的定期查驗制度。
建立電子信息數據的即時保存和備份制度，重要數據異地備份并且長期保存。（18）信息技術系統定期稽核檢查，完善業務數據保管等安全措施，進行排除故障、災難恢復的演習，確保系統可靠、穩定、安全地運行。（19）依據《中華人民共和國會計法》、《金融企業會計制度》、《證券投資基金會計核算辦法》、《企業財務通則》等國家有關法律、法規制訂基金會計制度、公司財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各個風險控制點建立嚴密的會計系統控制。
（20）明確職責劃分，在崗位分工的基礎上明確各會計崗位職責，禁止需要相互監督的崗位由一人獨自操作全過程。
（21）以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間
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在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立?；饡嫼怂闩c公司會計核算相互獨立。
（22）采取適當的會計控制措施，以確保會計核算系統的正常運轉。①建立憑證制度，通過憑證設計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經濟業務，明確經濟責任。
②建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。
③建立復核制度，通過會計復核和業務復核防止會計差錯的產生。（23）采取合理的估值方法和科學的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。
（24）規范基金清算交割工作，在授權范圍內，及時準確地完成基金清算，確保基金財產的安全。
（25）建立嚴格的成本控制和業績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監督。
（26）制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度，財會部門妥善保管密押、業務用章、支票等重要憑據和會計檔案，嚴格會計資料的調閱手續，防止會計數據的毀損、散失和泄密。
（27）嚴格制定財務收支審批制度和費用報銷運作管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經紀律。
（28）公司設立督察長，對董事會負責，經董事會聘任，報中國證監會核準。根據公司監察稽核工作的需要和董事會授權，督察長可以列席公司相關會議，調閱公司相關檔案，就內部控制制度的執行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。督察長定期和不定期向董事會報告公司內部控制執行情況，董事會對督察長的報告進行審議。
（29）公司設立監察稽核部門，對公司管理層負責，開展監察稽核工作，公司保證監察稽核部門的獨立性和權威性。
（30）明確監察稽核部門及內部各崗位的具體職責，配備充足的監察稽核人員，嚴格監察稽核人員的專業任職條件，嚴格監察稽核的操作程序和組織紀律。（31）強化內部檢查制度，通過定期或不定期檢查內部控制制度的執行情
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況，確保公司各項經營管理活動的有效運行。
（32）公司董事會和管理層重視和支持監察稽核工作，對違反法律、法規和公司內部控制制度的，追究有關部門和人員的責任。6、基金管理人關于內部控制制度的聲明
（1）本公司承諾以上關于內部控制制度的披露真實、準確。（2）本公司承諾根據市場變化和公司業務發展不斷完善內部控制制度。
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第四部分、基金托管人一、基金托管人情況
（一）基本情況
名稱：中國建設銀行股份有限公司(簡稱：中國建設銀行)
住所：北京市西城區金融大街 25 號
辦公地址：北京市西城區鬧市口大街 1 號院 1 號樓法定代表人：張金良
成立時間：2004 年 09 月 17 日
組織形式：股份有限公司
注冊資本：貳仟伍佰億壹仟零玖拾柒萬柒仟肆佰捌拾陸元整存續期間：持續經營
基金托管資格批文及文號：中國證監會證監基字[1998]12 號聯系人：王小飛
聯系電話：(021)6063 7103
（二）主要人員情況
中國建設銀行總行設資產托管業務部，下設綜合處、基金業務處、證券保險業務處、理財信托業務處、全球業務處、養老金業務處、新興業務處、客戶服務與業務協同處、運營管理處、跨境與外包管理處、托管應用系統支持處、內控合規處等 12 個職能處室，在北京、上海、合肥設有托管運營中心，共有員工300余人。自 2007 年起，托管部連續聘請外部會計師事務所對托管業務進行內部控制審計，并已經成為常規化的內控工作手段。
（三）基金托管業務經營情況
作為國內首批開辦證券投資基金托管業務的商業銀行，中國建設銀行一直秉持“以客戶為中心”的經營理念，不斷加強風險管理和內部控制，嚴格履行托管人的各項職責，切實維護資產持有人的合法權益，為資產委托人提供高質量的托管服務。經過多年穩步發展，中國建設銀行托管資產規模不斷擴大，托管業務品種不斷增加，已形成包括證券投資基金、社?；稹⒈ｋU資金、基本養老個人賬戶、(R)QFII、(R)QDII、企業年金、存托業務等產品在內的托管業務體系，是目
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前國內托管業務品種最齊全的商業銀行之一。截至 2024 年末，中國建設銀行已托管 1405 只證券投資基金。中國建設銀行專業高效的托管服務能力和業務水平，贏得了業內的高度認同。中國建設銀行多次被《全球托管人》、《財資》、《環球金融》雜志及《中國基金報》評選為“最佳托管銀行”、連續多年榮獲中央國債登記結算有限責任公司（中債）“優秀資產托管機構”、銀行間市場清算所股份有限公司（上清所）“優秀托管銀行”獎項、并先后榮獲《亞洲銀行家》頒發的2017年度“最佳托管系統實施獎”、2019 年度“中國年度托管業務科技實施獎”、2021年度“中國最佳數字化資產托管銀行”、以及 2020 及2022 年度“中國年度托管銀行（大型銀行）”獎項。2022 年度，榮獲《環球金融》“中國最佳次托管銀行”，并作為唯一中資銀行獲得《財資》“中國最佳 QFI 托管銀行”獎項。2023年度，榮獲中國基金報“公募基金 25 年最佳基金托管銀行”獎項。2024 年度，榮獲《中國基金報》“優秀 ETF 托管人”、《中國證券報》“ETF 金牛生態圈卓越托管機構（銀行）”、《環球金融》“中國最佳次托管人”等獎項。二、基金托管人的內部控制制度
（一）內部控制目標
作為基金托管人，中國建設銀行嚴格遵守國家有關托管業務的法律法規、行業監管規章和本行內有關管理規定，守法經營、規范運作、嚴格檢查，確保業務的穩健運行，保證基金財產的安全完整，確保有關信息的真實、準確、完整、及時，保護基金份額持有人的合法權益。
（二）內部控制組織結構
中國建設銀行設有風險內控管理委員會，負責全行風險管理與內部控制工作，對托管業務風險管理和內部控制的有效性進行指導。資產托管業務部配備了專職內控合規人員負責托管業務的內控合規工作，具有獨立行使內控合規工作職權和能力。
（三）內部控制制度及措施
資產托管業務部具備系統、完善的制度控制體系，建立了管理制度、控制制度、崗位職責、業務操作流程，可以保證托管業務的規范操作和順利進行；業務人員具備從業資格；業務管理嚴格實行復核、審核、檢查制度，授權工作實行集中控制，業務印章按規程保管、存放、使用，賬戶資料嚴格保管，制約機制嚴格
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有效；業務操作區專門設置，封閉管理，實施音像監控；業務信息由專職信息披露人負責，防止泄密；業務實現自動化操作，防止人為事故的發生，技術系統完整、獨立。
三、基金托管人對基金管理人運作基金進行監督的方法和程序（一）監督方法
依照《基金法》及其配套法規和基金合同的約定，監督所托管基金的投資運作。利用自行開發的“新一代托管應用監督子系統”，嚴格按照現行法律法規以及基金合同規定，對基金管理人運作基金的投資比例、投資范圍、投資組合等情況進行監督。在日常為基金投資運作所提供的基金清算和核算服務環節中，對基金管理人發送的投資指令、基金管理人對各基金費用的提取與開支情況進行檢查監督。
（二）監督流程
1.每工作日按時通過新一代托管應用監督子系統，對各基金投資運作比例控制等情況進行監控，如發現投資異常情況，向基金管理人進行風險提示，與基金管理人進行情況核實，督促其糾正，如有重大異常事項及時報告中國證監會。2.收到基金管理人的劃款指令后，對指令要素等內容進行核查。3.通過技術或非技術手段發現基金涉嫌違規交易，電話或書面要求基金管理人進行解釋或舉證，如有必要將及時報告中國證監會。
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第五部分、相關服務機構一、銷售機構及聯系人
1、直銷機構
名稱：信達澳亞基金管理有限公司
住所：深圳市南山區粵海街道海珠社區科苑南路2666 號中國華潤大廈L1001
辦公地址：深圳市南山區科苑南路 2666 號中國華潤大廈10 層法定代表人：方敬
電話：0755-82858168/83077068
傳真：0755-83077038
聯系人：王潔瑩
公司網址：www.fscinda.com
郵政編碼：518063
2、代銷機構
詳見本基金的基金份額發售公告。
基金管理人可根據有關法律法規的要求，選擇其它符合要求的機構代理銷售本基金或變更上述代銷機構，并在基金管理人網站公示。二、登記機構
名稱：信達澳亞基金管理有限公司
住所：深圳市南山區粵海街道海珠社區科苑南路2666 號中國華潤大廈L1001
辦公地址：深圳市南山區科苑南路 2666 號中國華潤大廈10 層法定代表人：方敬
電話：0755-83172666
傳真：0755-83196151
聯系人：劉玉蘭
三、出具法律意見書的律師事務所和經辦律師
名稱：上海源泰律師事務所
招募說明書31
辦公地址：上海市浦東南路 256 號華夏銀行大廈 1405 室負責人：廖海
電話：021-51150298
傳真：021-51150398
聯系人：劉佳
經辦律師：劉佳、黃麗華
四、審計基金財產的會計師事務所和經辦注冊會計師名稱：安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）
住所：北京市東城區東長安街 1 號東方廣場安永大樓17 層01-12 室辦公地址：北京市東城區東長安街 1 號東方廣場安永大樓17 層01-12 室法定代表人（執行事務合伙人）：毛鞍寧
聯系電話：010-58153000
傳真：010-85188298
聯系人：高鶴
經辦注冊會計師：高鶴、鄧雯
招募說明書32
第六部分、基金的募集一、基金募集的依據
本基金由基金管理人依照《基金法》、《運作辦法》、《銷售辦法》、《信息披露辦法》、基金合同及其他有關規定募集。
本基金經中國證監會 2025 年 10 月 23 日證監許可【2025】2364 號文準予注冊募集。
二、基金類型及存續期限
基金類型：債券型
基金運作方式：契約型、開放式
基金存續期限：不定期
三、基金份額的類別
本基金根據認購/申購費用、贖回費、銷售服務費收取方式的不同，將基金份額分為 A 類和 C 類基金份額。在投資人認購/申購時收取認購/申購費用，在贖回時根據持有期限收取贖回費用，并不再從本類別基金資產中計提銷售服務費的基金份額，稱為 A 類基金份額；在投資人認購/申購時不收取認購/申購費用，在贖回時根據持有期限收取贖回費用，并從本類別基金資產中計提銷售服務費的基金份額，稱為 C 類基金份額。
本基金 A 類、C 類基金份額分別設置基金代碼，分別計算和公告基金份額凈值和基金份額累計凈值。
投資人可自行選擇認購/申購的基金份額類別。本基金不同基金份額類別之間不得相互轉換。有關基金份額類別的具體設置、費率水平等由基金管理人確定，并在招募說明書中公告。根據基金運作情況，基金管理人可在不違反法律法規、基金合同的約定且對現有基金份額持有人利益無實質性不利影響的情況下，經與基金托管人協商一致后停止現有基金份額類別的銷售、增加新的基金份額類別或者調整基金份額分類辦法及規則等，調整實施前基金管理人需及時公告，不需要召開基金份額持有人大會。
四、基金份額發售面值
本基金基金份額發售面值為人民幣 1.00 元。
招募說明書33
五、基金的募集期限
根據有關法律、法規的規定，本基金的募集期為自基金份額發售之日起不超過 3 個月。具體募集時間詳見基金份額發售公告及銷售機構相關公告。六、發售對象
符合法律法規規定的可投資于證券投資基金的個人投資者、機構投資者、合格境外投資者以及法律法規或中國證監會允許購買證券投資基金的其他投資人。七、募集目標
本基金募集份額總額不少于 2 億份，基金募集金額不少于2 億元。本基金可設置首次募集規模上限，具體募集上限及規模控制的方案詳見基金份額發售公告。若本基金設置首次募集規模上限，基金合同生效后不受此募集規模的限制。
八、募集方式及場所
本基金通過各銷售機構的基金銷售網點或按基金管理人、銷售機構提供的其他方式公開發售，各銷售機構的具體名單見基金份額發售公告以及基金管理人網站。
基金管理人可以根據需要，變更或增減其他符合要求的機構代理銷售本基金并按照相關規定在基金管理人網站公示。
九、基金份額的認購
1、認購時間安排
本基金發售募集期間每天的具體業務辦理時間，由本基金的基金份額發售公告或各銷售機構的相關公告規定。
各個銷售機構在本基金發售募集期內對于機構或個人的每天具體業務辦理時間可能不同，若本招募說明書或基金份額發售公告沒有明確規定，則由各銷售機構自行決定每天的業務辦理時間。
2、投資人認購應提交的文件和辦理的手續
投資人認購應提交的文件和辦理的手續請詳細查閱本基金的基金份額發售公告或各銷售機構的相關業務辦理規則。
3、認購方式及確認
（1）基金份額的認購采用金額認購方式；
招募說明書34
（2）投資人認購時，需按銷售機構規定的方式全額繳款，投資人在募集期內可以多次認購基金份額，但已受理的認購申請不允許撤銷。A 類基金份額的認購費用按每筆 A 類基金份額的認購申請單獨計算；
（3）基金銷售機構對認購申請的受理并不代表該申請一定成功，而僅代表銷售機構確實接收到認購申請。認購申請的確認以登記機構的確認結果為準。投資者可在基金合同生效后到各銷售網點或以其提供的其它合法有效的方式查詢最終成交確認情況，投資人應及時查詢并妥善行使合法權利，否則，由此產生的任何損失由投資人自行承擔。
4、認購金額的限制
（1）如本基金單個投資人累計認購的基金份額數達到或者超過基金總份額的 50%，基金管理人可以采取比例確認等方式對該投資人的認購申請進行限制?；鸸芾砣私邮苣彻P或者某些認購申請有可能導致單個投資者變相規避前述50%比例要求的，基金管理人有權拒絕該等全部或者部分認購申請。投資人認購的基金份額數以基金合同生效后登記機構的確認為準?；鸸芾砣丝梢詫γ總€賬戶的認購和持有基金份額的限制進行調整，具體限制請參見相關公告。
（2）認購最低限額
1）本基金在代銷機構銷售網點首次認購和追加認購的最低金額為1 元（含認購費），具體按照基金管理人和代銷機構的約定為準，詳見本基金的基金份額發售公告；
2）本基金直銷機構銷售網點首次認購的最低金額為人民幣5 萬元（含認購費），追加認購的最低金額為 1 萬元（含認購費）；
3）通過基金管理人網上交易系統等特定交易方式辦理本基金認購業務單筆認購最低金額不受上述限制，詳見本基金的基金份額發售公告。（3）基金管理人可根據有關法律法規的規定和市場情況，調整認購的數額限制，基金管理人應于調整實施前依照《信息披露辦法》的有關規定在規定媒介公告。
5、基金認購費用
本基金采用金額認購方法，認購采用前端收費模式，費率按認購金額采用比
招募說明書35
例費率，投資人在一天之內如果有多筆認購，適用費率按單筆分別計算。本基金A 類基金份額收取認購費，C 類基金份額不收取認購費。本基金A 類基金份額的認購費率最高不超過 0.30%，且隨認購金額的增加而遞減，如下：認購金額M（元）（含認購費） 認購費率M＜100萬元 0.60%
100萬元≤M＜500萬元 0.30%
M≥500萬元 按筆收取，1000元/筆本基金的認購費用由基金投資人承擔，不列入基金財產。認購費用用于本基金的市場推廣、銷售、登記等募集期間發生的各項費用。十、募集資金利息的處理方式
基金合同生效前，投資者的認購款項只能存入專門賬戶，不得動用。有效認購款項在募集期間產生的銀行同期存款利息將折算為基金份額歸相應類別的基金份額持有人所有，其中利息的具體金額及利息轉份額的具體金額以登記機構的記錄為準。
十一、認購份額的計算
本基金采用金額認購、全額預繳的原則。
1、A 類基金份額的認購
如果投資人選擇認購本基金的 A 類基金份額，則認購份額的計算方式如下：A 類基金份額的認購金額包括認購費用和凈認購金額。其中：對于適用比例費率認購費的認購：
凈認購金額＝認購金額/（1＋認購費率）
認購費用＝認購金額－凈認購金額
認購份額＝(凈認購金額＋認購金額產生的利息)/基金份額發售面值對于適用固定金額認購費的認購：凈認購金額＝認購金額－認購費用上述計算結果(包括基金份額的份數)均按四舍五入方法，保留到小數點后兩位，由此誤差產生的收益或損失由基金財產承擔。
例：某投資人投資 10,000 元認購本基金 A 類基金份額，如果認購期內認購資金獲得的利息為 5 元，則其可得到的 A 類基金份額計算如下：凈認購金額=10,000/（1＋0.60％）＝9,940.36 元
招募說明書36
認購費用=10,000－9,940.36＝59.64 元
認購份額=（9,940.36＋5）/1.00＝9,945.36 份
即投資人投資 10,000 元認購本基金 A 類基金份額，加上認購資金在認購期內獲得的利息 5 元，可得到 9,945.36 份 A 類基金份額。2、C 類基金份額的認購
如果投資人選擇認購本基金的 C 類基金份額，則認購份額的計算方式如下：認購金額=申請總金額
認購份額＝（認購金額＋認購利息）/基金份額發售面值上述計算結果(包括基金份額的份數)均按四舍五入方法，保留到小數點后兩位，由此誤差產生的收益或損失由基金財產承擔。
例：某投資人投資 10 萬元認購本基金 C 類基金份額，如果認購期內認購資金獲得的利息為 50 元，則其可得到的 C 類基金份額計算如下：認購份額＝（100,000.00＋50.00）/1.00＝100,050.00 份即投資人投資 10 萬元認購本基金 C 類基金份額，加上認購資金在認購期內獲得的利息 50 元，可得到 100,050.00 份 C 類基金份額。十二、募集期間的資金與費用
基金募集期間募集的資金應當存入專門賬戶，在基金募集行為結束前，任何人不得動用。
基金募集期間的信息披露費、會計師費、律師費以及其他費用，不得從基金財產中列支。
招募說明書37
第七部分、基金備案與基金合同的生效一、基金備案的條件
本基金自基金份額發售之日起 3 個月內，在基金募集份額總額不少于2億份，基金募集金額不少于 2 億元人民幣且基金認購人數不少于200 人的條件下，基金募集期屆滿或基金管理人依據法律法規及招募說明書可以決定停止基金發售，并在 10 日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起10 日內，向中國證監會辦理基金備案手續。
基金募集達到基金備案條件的，自基金管理人辦理完畢基金備案手續并取得中國證監會書面確認之日起，《基金合同》生效；否則《基金合同》不生效?；鸸芾砣嗽谑盏街袊C監會確認文件的次日對《基金合同》生效事宜予以公告?；鸸芾砣藨獙⒒鹉技陂g募集的資金存入專門賬戶，在基金募集行為結束前，任何人不得動用。
二、基金合同不能生效時募集資金的處理方式
如果募集期限屆滿，未滿足基金備案條件，基金管理人應當承擔下列責任：1、以其固有財產承擔因募集行為而產生的債務和費用；2、在基金募集期限屆滿后 30 日內返還投資者已交納的款項，并加計銀行同期存款利息；
3、如基金募集失敗，基金管理人、基金托管人及銷售機構不得請求報酬?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋撕弯N售機構為基金募集支付之一切費用應由各方各自承擔。
三、基金存續期內的基金份額持有人數量和資產規?！痘鸷贤飞Ш螅B續 20 個工作日出現基金份額持有人數量不滿200人或者基金資產凈值低于 5000 萬元情形的，基金管理人應當在定期報告中予以披露；連續 60 個工作日出現前述情形的，基金管理人應當在10 個工作日內向中國證監會報告并提出解決方案，如持續運作、轉換運作方式、與其他基金合并或者終止基金合同等，并在 6 個月內召集基金份額持有人大會進行表決。法律法規或中國證監會另有規定時，從其規定。
招募說明書38
第八部分、基金份額的申購與贖回一、申購和贖回場所
本基金的申購與贖回將通過銷售機構進行。具體的銷售機構將由基金管理人在招募說明書、基金管理人網站或其他相關公告中列明。基金管理人可根據情況變更或增減銷售機構，并在基金管理人網站公示?；鹜顿Y者應當在銷售機構辦理基金銷售業務的營業場所或按銷售機構提供的其他方式辦理基金份額的申購與贖回。
若基金管理人或其指定的銷售機構開通電話、傳真或網上等交易方式，投資人可以通過上述方式進行申購與贖回。
二、申購和贖回的開放日及時間
1、開放日及開放時間
投資人在開放日辦理基金份額的申購和贖回，具體辦理時間為上海證券交易所、深圳證券交易所的正常交易日的交易時間（若本基金投資港股通標的股票且該交易日為非港股通交易日，則本基金可以不開放基金份額申購、贖回或其他業務，具體以屆時提前發布的公告為準），但基金管理人根據法律法規、中國證監會的要求或基金合同的規定公告暫停申購、贖回時除外?；鸷贤Ш?，若出現新的證券/期貨交易市場、證券/期貨交易所交易時間變更或其他特殊情況，基金管理人有權視情況對前述開放日及開放時間進行相應的調整，但應在實施日前依照《信息披露辦法》的有關規定在規定媒介上公告。2、申購、贖回開始日及業務辦理時間
基金管理人自基金合同生效之日起不超過三個月開始辦理申購，具體業務辦理時間在相關公告中規定。
基金管理人自基金合同生效之日起不超過三個月開始辦理贖回，具體業務辦理時間在相關公告中規定。
在確定申購開始與贖回開始時間后，基金管理人應在申購、贖回開放日前依照《信息披露辦法》的有關規定在規定媒介上公告申購與贖回的開始時間?；鸸芾砣瞬坏迷诨鸷贤s定之外的日期或者時間辦理基金份額的申購、贖回或者轉換。投資人在基金合同約定之外的日期和時間提出申購、贖回或轉換
招募說明書39
申請且登記機構確認接受的，其基金份額申購、贖回價格為下一開放日基金份額申購、贖回的價格。
三、申購與贖回的原則
1、“未知價”原則，即申購、贖回價格以申請當日收市后計算的該類基金份額凈值為基準進行計算；
2、“金額申購、份額贖回”原則，即申購以金額申請，贖回以份額申請；3、當日的申購與贖回申請可以在基金管理人規定的時間以內撤銷；4、贖回遵循“先進先出”原則，即按照投資人認購、申購的先后次序進行順序贖回；
5、辦理申購、贖回業務時，應當遵循基金份額持有人利益優先原則，確保投資者的合法權益不受損害并得到公平對待。
基金管理人可在法律法規允許的情況下，對上述原則進行調整?；鸸芾砣吮仨氃谛乱巹t開始實施前依照《信息披露辦法》的有關規定在規定媒介上公告。四、申購與贖回的程序
1、申購和贖回的申請方式
投資人必須根據銷售機構規定的程序，在開放日的具體業務辦理時間內提出申購或贖回的申請。
2、申購和贖回的款項支付
投資人申購基金份額時，必須全額交付申購款項，否則所提交的申購申請無效。投資人提交申購申請，全額交付申購款項，申購成立；基金份額登記機構確認基金份額時，申購生效。
投資人在提交贖回申請時須持有足夠的基金份額余額，否則所提交的贖回申請無效。基金份額持有人遞交贖回申請，贖回成立；基金份額登記機構確認贖回時，贖回生效。
投資人贖回申請生效后，基金管理人將在 T＋7 日(包括該日)內支付贖回款項。在發生巨額贖回、基金合同載明的其他暫停贖回或延緩支付贖回款項的情形時，款項的支付辦法參照基金合同有關條款處理。
遇交易所或交易市場數據傳輸延遲、通訊系統故障、銀行數據交換系統故障、港股通交易系統故障或港股通資金交收規則限制或其它非基金管理人及基金托
招募說明書40
管人所能控制的因素影響業務處理流程，則贖回款順延至上述情形消除后支付。3、申購和贖回申請的確認
基金管理人應以交易時間結束前受理有效申購和贖回申請的當天作為申購或贖回申請日(T 日)，在正常情況下，本基金登記機構在T+1 日內對該交易的有效性進行確認。T 日提交的有效申請，投資人可在 T+2 日后(包括該日)到銷售網點柜臺或以銷售機構規定的其他方式查詢申請的確認情況。若申購不成立或無效，則申購款項本金退還給投資人。基金銷售機構對申購和贖回申請的受理并不代表申請一定成功，而僅代表銷售機構確實接收到申請。申購和贖回申請的確認以登記機構的確認結果為準。對于申請的確認情況，投資人應及時查詢并妥善行使合法權利。
4、在法律法規允許的范圍內，本基金登記機構可根據相關業務規則，對上述業務辦理時間進行調整，本基金管理人將于開始實施前按照有關規定予以公告。五、申購和贖回的數量限制及余額的處理方式
1、投資者可多次申購，但單一投資者持有基金份額數不得達到或超過基金份額總數的 50%，也不得通過一致行動人等方式變相達到或超過基金份額總數的50%（在基金運作過程中因基金份額贖回等情形導致被動達到或超過50%的除外）。
2、投資人在代銷機構銷售網點首次申購的最低金額為人民幣1 元（含申購費），追加申購的最低金額為人民幣 1 元（含申購費）；各銷售機構對本基金最低申購金額及交易級差有其他規定的，以各銷售機構的業務規定為準。投資人在直銷機構銷售網點首次申購的最低金額為人民幣 5 萬元（含申購費），追加申購的最低金額為人民幣 1 萬元（含申購費）；通過本基金管理人基金網上交易系統等特定交易方式申購本基金暫不受前述限制，詳見基金管理人屆時發布的相關公告；基金投資者將當期分配的基金收益轉購基金份額時，不受最低申購金額的限制。具體申購金額限制以各基金銷售機構的公告為準。
3、投資者贖回本基金時，可以申請將其持有的部分或全部基金份額贖回，單筆贖回的最低份額為1份基金份額，若某投資者在該銷售網點托管的基金份額不足1份或某筆贖回導致該持有人在該銷售網點托管的基金份額少于1份，則全部基金份額必須一并贖回；如因紅利再投資、非交易過戶、轉托管、巨額贖回、基
招募說明書41
金轉換等原因導致的賬戶余額少于1份的情況，不受此限，但再次贖回時必須一次性全部贖回。
4、單個基金份額持有人每個基金交易賬戶的最低基金份額余額為1份。5、當接受申購申請對存量基金份額持有人利益構成潛在重大不利影響時，基金管理人應當采取設定單一投資者申購金額上限或基金單日凈申購比例上限、拒絕大額申購、暫?；鹕曩彽却胧?，切實保護存量基金份額持有人的合法權益?；鸸芾砣嘶谕顿Y運作與風險控制的需要，可采取上述措施對基金規模予以控制。具體見基金管理人相關公告。
6、基金管理人可在法律法規允許的情況下，調整上述規定申購金額和贖回份額的數量限制，或者新增基金規模控制措施?；鸸芾砣吮仨氃谡{整實施前依照《信息披露辦法》的有關規定在規定媒介上公告。
7、申購份額、余額的處理方式：申購的某類基金份額的有效份額為凈申購金額除以當日的該類基金份額凈值，有效份額單位為份，上述計算結果均按四舍五入方法，保留到小數點后2位，由此產生的收益或損失由基金財產承擔。8、贖回金額的處理方式：贖回金額為按實際確認的有效贖回份額乘以當日該類基金份額凈值并扣除相應的費用，贖回金額單位為元。上述計算結果均按四舍五入方法，保留到小數點后2位，由此產生的收益或損失由基金財產承擔。六、申購費用和贖回費用
1、本基金A類基金份額和C類基金份額分別設置基金代碼，分別計算和公告基金份額凈值和基金份額累計凈值。
T日某類基金份額凈值=T日該類基金資產凈值/T日該類基金份額總數。本基金各類基金份額凈值的計算，均保留到小數點后4位，小數點后第5位四舍五入，由此產生的收益或損失由基金財產承擔。T日的各類基金份額凈值在當天收市后計算，并在T+1日內公告。遇特殊情況，經履行適當程序，可以適當延遲計算或公告。
2、申購費率
本基金 C 類基金份額不收取申購費，A 類基金份額的申購費用由申購A類基金份額的投資者承擔，不列入基金財產，主要用于本基金的市場推廣、銷售、登記等各項費用。
本基金 A 類基金份額的申購費率如下表所示：
招募說明書42
申購金額 M（元）（含申購費） 申購費率M＜100 萬元 0.80%
100 萬元≤M＜500 萬元 0.50%
M≥500 萬元 按筆收取，1000 元/筆本基金 A 類基金份額的申購費用應在投資人申購 A 類基金份額時收取。投資人在一天之內如果有多筆申購，適用費率按單筆分別計算。投資者選擇紅利自動再投資所轉成的基金份額不收取申購費用。
3、贖回費率
（1）本基金 A 類基金份額的贖回費率如下表所示：持有時間 D（天） A 類基金份額贖回費率D＜7
1.50%
D≥7
0%
投資者可將其持有的全部或部分 A 類基金份額贖回。贖回費用由贖回A 類基金份額的基金份額持有人承擔，在基金份額持有人贖回A 類基金份額時收取。對持續持有期少于 7 日的 A 類基金份額持有人收取的贖回費全額計入基金財產。（2）本基金 C 類基金份額的贖回費率如下表所示：持有時間 D（天） C 類基金份額贖回費率D＜7
1.50%
D≥7
0%
投資者可將其持有的全部或部分 C 類基金份額贖回。贖回費用由贖回C 類基金份額的基金份額持有人承擔，在基金份額持有人贖回C 類基金份額時收取。對持續持有期少于 7 日的 C 類基金份額持有人收取的贖回費全額計入基金財產。4、基金管理人可以在基金合同約定的范圍內調整費率或收費方式，并最遲應于新的費率或收費方式實施日前依照《信息披露辦法》的有關規定在規定媒介上公告。
5、基金管理人可以在不違反法律法規規定及基金合同約定的情形下，根據市場情況制定基金促銷計劃，定期或不定期地開展基金促銷活動。在基金促銷活動期間，按相關監管部門要求履行必要手續后，基金管理人可以適當調低基金申購費率、基金贖回費率和銷售服務費率，并進行公告。
招募說明書43
6、當本基金發生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以確?；鸸乐档墓叫?。具體處理原則與操作規范遵循相關法律法規以及監管部門、自律規則的規定。
七、申購份額與贖回金額的計算方式
1、申購份額的計算
（1）A 類基金份額的申購
本基金 A 類基金份額的申購金額包括申購費用和凈申購金額。其中：對于適用比例費率申購費的申購：
凈申購金額=申購金額/（1＋申購費率）
申購費用=申購金額－凈申購金額
申購份額=凈申購金額/T 日 A 類基金份額凈值
對于適用固定金額申購費的申購：凈申購金額＝申購金額－申購費用例：某投資人投資 10,000 元申購本基金 A 類基金份額，其對應費率為0.80％，假設申購當日 A 類基金份額凈值為 1.0500 元，則可得到的申購份額為：凈申購金額=10,000/（1+0.80％）=9,920.63 元
申購費用=10,000－9,920.63=79.37 元
申購份額=9,920.63/1.0500=9,448.22 份
即：投資人投資10,000元申購本基金A類基金份額，其對應費率為0.80％，假設申購當日A類基金份額凈值為1.0500元，則其可得到9,448.22份A類基金份額。（2）C類基金份額的申購
申購金額=申請總金額
申購份額=申購金額/T日C類基金份額凈值
例：某投資人投資500,000.00元申購本基金C類基金份額，假定申購當日C類基金份額凈值為1.0500元，則可得到的C類基金份額為：申購份額＝500,000.00/1.0500＝476,190.48份
即：投資人投資500,000.00元申購本基金C類基金份額，假定申購當日C類基金份額凈值為1.0500元，則可得到476,190.48份C類基金份額。2、贖回金額的計算
本基金的贖回金額為贖回總額扣減贖回費用。其中：
招募說明書44
贖回總額＝贖回份數×T 日各類基金份額凈值
贖回費用＝贖回總額×贖回費率
贖回金額＝贖回總額－贖回費用
例：某投資人贖回本基金 10,000 份 A 類基金份額，持有時間為5 天，對應的贖回費率為 1.5%，假設贖回當日 A 類基金份額凈值是1.0500 元，則其可得到的贖回金額為：
贖回總額=10,000×1.0500=10,500 元
贖回費用=10,500×1.5%=157.50 元
贖回金額=10,500-157.50=10,342.50 元
即：投資人贖回本基金 10,000 份 A 類基金份額，持有期限為5 天，對應的贖回費率為 1.5%，假設贖回當日 A 類基金份額凈值是1.0500 元，則其可得到的贖回金額為 10,342.50 元。
八、拒絕或暫停申購的情形
發生下列情況時，基金管理人可拒絕或暫停接受投資人的申購申請：1、因不可抗力導致基金無法正常運作。
2、發生基金合同規定的暫?；鹳Y產估值情況時，基金管理人可暫停接受投資人的申購申請。
3、證券、期貨交易所、外匯市場交易時間非正常停市或者基金參與港股通交易且港股通臨時停市，導致基金管理人無法計算當日基金資產凈值。4、接受某筆或某些申購申請可能會影響或損害現有基金份額持有人利益時。5、基金資產規模過大，使基金管理人無法找到合適的投資品種，或其他可能對基金業績產生負面影響，或發生其他損害現有基金份額持有人利益的情形。6、基金管理人、基金托管人、基金銷售機構或登記機構的異常情況導致基金銷售系統、基金登記系統或基金會計系統無法正常運作。7、當特定資產占前一估值日基金資產凈值 50%以上的，經與基金托管人協商確認后，基金管理人應當暫停接受基金申購申請。
8、基金管理人接受某筆或者某些申購申請有可能導致單一投資者持有基金份額的比例達到或者超過 50%，或者變相規避 50%集中度的情形。9、當一筆新的申購申請被確認成功，使本基金總規模超過基金管理人規定
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的本基金總規模上限時；或使本基金單日申購金額或凈申購比例超過基金管理人規定的當日申購金額或凈申購比例上限時；或該投資人累計持有的份額超過單個投資人累計持有的份額上限時；或該投資人當日申購金額超過單個投資人單日或單筆申購金額上限時。
10、基金參與港股通交易且港股通交易每日額度不足。11、法律法規規定、基金合同約定或中國證監會認定的其他情形。發生上述第 1、2、3、5、6、7、10、11 項情形之一且基金管理人決定暫停接受投資人申購申請時，基金管理人應當根據有關規定在規定媒介上刊登暫停申購公告。如果投資人的申購申請被拒絕，被拒絕的申購款項本金將退還給投資人。在暫停申購的情況消除時，基金管理人應及時恢復申購業務的辦理。九、暫停贖回或延緩支付贖回款項的情形
發生下列情形時，基金管理人可暫停接受投資人的贖回申請或延緩支付贖回款項：
1、因不可抗力導致基金管理人不能支付贖回款項。2、發生基金合同規定的暫?；鹳Y產估值情況時，基金管理人可暫停接受投資人的贖回申請或延緩支付贖回款項。
3、證券、期貨交易所、外匯市場交易時間非正常停市或者基金參與港股通交易且港股通臨時停市，導致基金管理人無法計算當日基金資產凈值。4、連續 2 個或 2 個以上開放日發生巨額贖回。
5、發生繼續接受贖回申請將損害現有基金份額持有人利益的情形時，基金管理人可暫停接受基金份額持有人的贖回申請。
6、當特定資產占前一估值日基金資產凈值 50%以上的，經與基金托管人協商確認后，基金管理人應當延緩支付贖回款項或暫停接受基金贖回申請。7、法律法規規定、基金合同約定或中國證監會認定的其他情形。發生上述情形之一且基金管理人決定暫停贖回或延緩支付贖回款項時，基金管理人應按規定報中國證監會備案，已確認的贖回申請，基金管理人應足額支付；如暫時不能足額支付，應將可支付部分按單個賬戶申請量占申請總量的比例分配給贖回申請人，未支付部分可延期支付。若出現上述第4 項所述情形，按基金合同的相關條款處理?；鸱蓊~持有人在申請贖回時可事先選擇將當日可能未獲受
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理部分予以撤銷。在暫停贖回的情況消除時，基金管理人應及時恢復贖回業務的辦理并公告。
十、巨額贖回的情形及處理方式
1、巨額贖回的認定
若本基金單個開放日內的基金份額凈贖回申請(贖回申請份額總數加上基金轉換中轉出申請份額總數后扣除申購申請份額總數及基金轉換中轉入申請份額總數后的余額)超過前一開放日的基金總份額的 10%，即認為是發生了巨額贖回。2、巨額贖回的處理方式
當基金出現巨額贖回時，基金管理人可以根據基金當時的資產組合狀況決定全額贖回、部分延期贖回或暫停贖回。
（1）全額贖回：當基金管理人認為有能力支付投資人的全部贖回申請時，按正常贖回程序執行。
（2）部分延期贖回：當基金管理人認為支付投資人的贖回申請有困難或認為因支付投資人的贖回申請而進行的財產變現可能會對基金資產凈值造成較大波動時，基金管理人在當日接受贖回比例不低于上一開放日基金總份額的10%的前提下，可對其余贖回申請延期辦理。對于當日的贖回申請，應當按單個賬戶贖回申請量占贖回申請總量的比例，確定當日受理的贖回份額；對于未能贖回部分，投資人在提交贖回申請時可以選擇延期贖回或取消贖回。選擇延期贖回的，將自動轉入下一個開放日繼續贖回，直到全部贖回為止；選擇取消贖回的，當日未獲受理的部分贖回申請將被撤銷。延期的贖回申請與下一開放日贖回申請一并處理，無優先權并以下一開放日的該類基金份額凈值為基礎計算贖回金額，以此類推，直到全部贖回為止。如投資人在提交贖回申請時未作明確選擇，投資人未能贖回部分作自動延期贖回處理。部分延期贖回不受單筆贖回最低份額的限制。（3）在單個開放日內，若本基金發生巨額贖回且單個基金份額持有人申請贖回的基金份額超過前一開放日的基金總份額的 10%的，基金管理人有權對該單個基金份額持有人超出 10%以上的部分贖回申請實施延期辦理，該單個基金份額持有人 10%以內（含 10%）的贖回申請與當日其他基金份額持有人的贖回申請參照前述條款處理，具體見相關公告。
（4）暫停贖回：連續 2 個開放日以上(含本數)發生巨額贖回，如基金管理
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人認為有必要，可暫停接受基金的贖回申請；已經接受的贖回申請可以延緩支付贖回款項，但不得超過 20 個工作日，并應當在規定媒介上進行公告。3、巨額贖回的公告
當發生上述巨額贖回并延期辦理時，基金管理人應當通過郵寄、傳真或者招募說明書規定的其他方式在 3 個交易日內通知基金份額持有人，說明有關處理方法，并依照《信息披露辦法》的有關規定在規定媒介上刊登公告。十一、暫停申購或贖回的公告和重新開放申購或贖回的公告1、發生上述暫停申購或贖回情況的，基金管理人應在規定期限內在規定媒介上刊登暫停公告。
2、基金管理人可以根據暫停申購或贖回的時間，依照《信息披露辦法》的有關規定，最遲于重新開放日在規定媒介上刊登重新開放申購或贖回的公告；也可以根據實際情況在暫停公告中明確重新開放申購或贖回的時間，屆時不再另行發布重新開放的公告。
十二、基金轉換
基金管理人可以根據相關法律法規以及基金合同的規定決定開辦本基金與基金管理人管理的其他基金之間的轉換業務，基金轉換可以收取一定的轉換費，相關規則由基金管理人屆時根據相關法律法規及基金合同的規定制定并公告，并提前告知基金托管人與相關機構。
十三、基金的非交易過戶
基金的非交易過戶是指基金登記機構受理繼承、捐贈和司法強制執行等情形而產生的非交易過戶以及登記機構認可、符合法律法規的其它非交易過戶。無論在上述何種情況下，接受劃轉的主體必須是依法可以持有本基金基金份額的投資人。
繼承是指基金份額持有人死亡，其持有的基金份額由其合法的繼承人繼承；捐贈指基金份額持有人將其合法持有的基金份額捐贈給福利性質的基金會或社會團體；司法強制執行是指司法機構依據生效司法文書將基金份額持有人持有的基金份額強制劃轉給其他自然人、法人或其他組織。辦理非交易過戶必須提供基金登記機構要求提供的相關資料，對于符合條件的非交易過戶申請按基金登記機構的規定辦理，并按基金登記機構規定的標準收費。
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十四、基金的轉托管
基金份額持有人可辦理已持有基金份額在不同銷售機構之間的轉托管，基金銷售機構可以按照規定的標準收取轉托管費。
十五、定期定額投資計劃
基金管理人可以為投資人辦理定期定額投資計劃，具體規則由基金管理人另行規定。投資人在辦理定期定額投資計劃時可自行約定每期扣款金額，每期扣款金額必須不低于基金管理人在相關公告或更新的招募說明書中所規定的定期定額投資計劃最低申購金額。
十六、基金份額的凍結、解凍和質押
基金登記機構只受理國家有權機關依法要求的基金份額的凍結與解凍，以及登記機構認可、符合法律法規的其他情況下的凍結與解凍。基金份額的凍結手續、凍結方式按照基金登記機構的相關規定辦理?；鸱蓊~被凍結的，被凍結部分產生的權益按照我國法律法規、監管規章及國家有權機關的要求以及登記機構業務規定來處理。
如相關法律法規允許基金管理人辦理基金份額的質押業務或其他基金業務，基金管理人將制定和實施相應的業務規則。
十七、基金份額的轉讓
在法律法規允許且條件具備的情況下，基金管理人可受理基金份額持有人通過中國證監會認可的交易場所或者交易方式進行基金份額轉讓的申請，并由登記機構辦理基金份額的過戶登記?；鸸芾砣藬M受理基金份額轉讓業務的，將提前公告，基金份額持有人應根據基金管理人公告的業務規則辦理基金份額轉讓業務。十八、實施側袋機制期間本基金的申購與贖回
本基金實施側袋機制的，本基金的申購和贖回安排詳見本招募說明書“側袋機制”部分或屆時發布的相關公告。
十九、基金管理人可在不違反相關法律法規、基金合同約定且不對基金份額持有人利益產生實質性不利影響的前提下，根據屆時具體情況對上述申購和贖回等安排進行補充和調整并提前公告，無需召開基金份額持有人大會。
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第九部分、基金的投資一、投資目標
在控制風險的前提下，力爭獲得超越業績比較基準的投資回報。二、投資范圍
本基金的投資范圍主要為符合法律法規的金融工具，包括債券（包括國債、地方政府債、金融債、企業債、公司債、公開發行的次級債、可轉換債券（含可分離交易可轉債）、可交換債券、央行票據、中期票據、短期融資券、超短期融資券）、資產支持證券、債券回購、銀行存款、同業存單、貨幣市場工具、國內依法發行上市的股票（包括創業板及其他依法發行、上市的股票、存托憑證）、港股通標的股票、信用衍生品、國債期貨以及法律法規或中國證監會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監會的相關規定）。如法律法規或監管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金對債券的投資比例不低于基金資產的80％，投資于股票（含存托憑證）、可轉換債券（含可分離交易可轉債）和可交換債券占基金資產的比例為 5%-20%（其中投資于港股通標的股票的比例不超過本基金所投資股票資產的 50%），且投資于境內股票資產的比例不低于基金資產的5%；每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不低于基金資產凈值 5%的現金或者到期日在一年以內的政府債券。其中現金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等。
如法律法規或中國證監會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。
三、投資策略
（一）資產配置策略
本基金將通過對宏觀經濟環境、貨幣和財政政策、國家經濟政策及資本市場資金環境、證券市場走勢等因素綜合分析，評價各類資產的市場容量、市場流動性和配置時機。在固定收益類資產、現金和權益類資產等各類金融資產類別之間確定配置比例，并進行動態調整。
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（二）債券投資策略
本基金在債券投資上主要通過類屬資產配置、收益率曲線配置、信用債投資策略和個券選擇策略，力求在控制各類風險的基礎上獲取穩定的收益。1、類屬資產配置
本基金將對宏觀經濟周期、市場利率走勢、資金供求變化，以及信用債券的信用風險等因素進行分析，根據各債券類屬的風險收益特征，定期對債券類屬資產進行優化配置和調整，確定債券類屬資產的權重。
2、收益率曲線配置策略
根據收益率曲線的形態特征進行利率期限結構管理，確定組合期限結構的分布方式，合理配置不同期限品種的配置比例。通過合理期限安排，在長期、中期和短期債券間進行動態調整，在保持組合一定流動性的同時，可以從長期、中期、短期債券的價格變化中獲利。
3、信用債投資策略
本基金通過對信用債券（包含資產支持證券，下同）發行人基本面的深入調研分析，結合流動性、信用利差、信用評級、違約風險等評估結果，選取優質的信用債券進行投資，并采取分散化投資策略，嚴格控制組合整體的違約風險水平。本基金進行信用債投資時，投資于 AA+以上（含 AA+）評級的信用債資產，各評級信用債的配置比例參考下表：
所投信用債評級 該評級信用債占信用債資產比例AAA 50%-100%AA+ 0%-50%以上評級參考債項評級，如無債項評級或債項評級為短期信用評級的，參考主體評級。本基金將綜合參考國內依法成立并擁有證券評級資質的評級機構所出具的信用評級（不含中債資信評級），信用評級應主要參考最近一個會計年度的信用評級。如出現多家評級機構所出具信用評級不同的情況，基金管理人還需結合自身的內部信用評級進行獨立判斷與認定。本基金持有信用債期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發布之日起3 個月內予以全部賣出。
4、個券選擇策略
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在個券選擇方面，對于國債、央行票據等非信用類債券，本基金將根據宏觀經濟變量和宏觀經濟政策的分析，預測未來收益率曲線的變動趨勢，綜合考慮組合流動性決定投資品種；對于信用類債券，本基金將根據發行人的公司背景、行業特性、盈利能力、償債能力、流動性等因素，對信用債進行信用風險評估，積極發掘信用利差具有相對投資機會的個券進行投資，并采取分散化投資策略，嚴格控制組合整體的違約風險水平。
（三）可轉換債券及可交換債券投資策略
可轉換債券和可交換債券的價值主要取決于其股權價值、債券價值和內嵌期權價值，本基金管理人將對可轉換債券和可交換債券的價值進行評估，選擇具有較高投資價值的可轉換債券、可交換債券進行投資。此外，本基金還將根據新發可轉債和可交換債券的預計中簽率、模型定價結果，積極參與可轉債和可交換債券新券的申購。
（四）股票投資策略
本基金將適度參與股票資產投資。本基金股票投資部分主要采取“自下而上”的投資策略，精選優質企業進行投資。本基金將結合對宏觀經濟狀況、行業成長空間、行業集中度、公司競爭優勢等因素的判斷，對公司的盈利能力、償債能力、營運能力、成長性、估值水平、公司戰略、治理結構和商業模式等方面進行定量和定性的分析，追求股票投資組合的長期穩健增值。
（五）港股通標的股票投資策略
對于港股通標的股票投資，本基金將重點關注在香港市場上市、具有行業代表性的優質中資公司；A 股市場稀缺的香港本地公司、外資公司；精選香港市場具備優質成長屬性的上市公司。
基金可根據投資策略需要或不同配置地市場環境的變化，選擇將部分基金資產投資于港股或選擇不將基金資產投資于港股，基金資產并非必然投資港股。（六）存托憑證投資策略
在控制風險的前提下，本基金將根據本基金的投資目標和股票投資策略，基于對基礎證券投資價值的深入研究判斷，進行存托憑證的投資。（七）國債期貨投資策略
本基金可投資國債期貨。若本基金投資國債期貨，本基金將根據風險管理的
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原則，以套期保值為目的，主要選擇流動性好、交易活躍的國債期貨合約進行交易，以對沖投資組合的系統性風險、有效管理現金流量或降低建倉或調倉過程中的沖擊成本等。
（八）信用衍生品投資策略
本基金在進行信用衍生品投資時，將根據風險管理原則，以風險對沖為目的，通過對宏觀經濟周期、行業景氣度、發行主體資質和信用衍生品市場的研究，運用衍生品定價模型對其進行合理定價?；鸸芾砣藢⒊浞挚紤]信用衍生品的收益性、流動性及風險性特征，運用信用衍生品適當投資風險收益比較高的債券，以達到分散信用風險、提高資產流動性、增強組合收益的目的。如法律法規或監管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍，本基金可以相應調整和更新相關投資策略，并在招募說明書更新或相關公告中公告。
四、投資限制
1、組合限制
基金的投資組合應遵循以下限制：
（1）本基金投資于債券資產的比例不低于基金資產的80%，投資于股票（含存托憑證）、可轉換債券（含可分離交易可轉債）和可交換債券合計占基金資產的比例范圍為5%-20%，其中港股通標的股票投資比例不得超過股票資產的50%，且投資于境內股票資產的比例不低于基金資產的 5%；（2）本基金每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于基金資產凈值 5%的現金或者到期日在一年以內的政府債券，其中現金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等；（3）本基金持有一家公司發行的證券（同一家公司在境內和香港同時上市的 A+H 股合計計算），其市值不超過基金資產凈值的 10％；（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發行的證券（同一家公司在境內和香港同時上市的 A+H 股合計計算），不超過該證券的10％；（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金資產凈值的 10％；
（6）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的
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20％；
（7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資產支持證券規模的 10％；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規模的 10％；（9）本基金應投資于信用級別評級為 AA+級以上(含AA+)的資產支持證券。本基金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發布之日起 3 個月內予以全部賣出；
（10）基金財產參與股票發行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產，本基金所申報的股票數量不超過擬發行股票公司本次發行股票的總量；（11）本基金資產總值不得超過基金資產凈值的 140%；（12）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值的 15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合本項所規定比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
（13）本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上市公司發行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的 15%；本基金管理人管理的全部投資組合持有一家上市公司發行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；（14）本基金與私募類證券資管產品及中國證監會認定的其他主體為交易對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保持一致；
（15）本基金參與國債期貨交易，應當遵守下列要求：在任何交易日日終，本基金持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的 30%；本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的 30%；本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；
（16）本基金不持有具有信用保護賣方屬性的信用衍生品；不持有合約類信
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用衍生品；本基金投資的信用衍生品名義本金不得超過本基金中對應受保護債券面值的 100%；投資于同一信用保護賣方的各類信用衍生品名義本金合計不得超過基金資產凈值的 10%；因證券市場波動、期貨市場波動、證券發行人合并、基金規模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規定投資比例的，基金管理人應當在 3 個月內進行調整；
（17）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執行，與境內上市交易的股票合并計算；
（18）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他投資限制。除上述第（2）、（9）、（12）、（14）、（16）項外，因證券、期貨市場波動、證券發行人合并、基金規模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規定投資比例的，基金管理人應當在 10 個交易日內進行調整，但中國證監會規定的特殊情形除外。
基金管理人應當自基金合同生效之日起 6 個月內使基金的投資組合比例符合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規或監管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規定執行。2、禁止行為
為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產不得用于下列投資或者活動：（1）承銷證券；
（2）違反規定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是法律法規或中國證監會另有規定的除外；（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；（7）法律、行政法規和中國證監會規定禁止的其他活動。基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發行的證券或者承銷期內承銷的證券，或
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者從事其他重大關聯交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規予以披露。重大關聯交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯交易事項進行審查。如法律法規或監管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規定執行。五、業績比較基準
中債綜合財富（總值）指數收益率×88%+中證 800 指數收益率×10%＋中證港股通綜合指數收益率×2%
業績比較基準選擇理由：
本基金選擇以中證 800 指數作為股票投資的業績比較基準。中證800 指數是由中證指數有限公司編制，從上海和深圳證券市場中選取800 只A股作為樣本的綜合性指數；樣本選擇標準為規模大、流動性好的股票，目前中證800 指數樣本覆蓋了滬深市場七成左右的市值，具有良好的市場代表性。中證港股通綜合指數是由中證指數有限公司編制，選取符合港股通資格的普通股作為樣本股，采用自由流通市值加權計算，是反映港股通范圍內上市公司的整體狀況和走勢的具有代表性的一種股價指數。中債綜合財富（總值）指數是由中央國債登記結算有限責任公司編制的具有代表性的債券市場指數，其選樣債券信用類別覆蓋全面，期限構成寬泛。
本基金為債券型基金，以“中債綜合財富（總值）指數收益率×88%+中證800 指數收益率×10%＋中證港股通綜合指數收益率×2%”作為本基金的業績比較基準，能夠使本基金投資人判斷本基金的風險收益特征。如果指數編制單位更改以上指數名稱、停止或變更以上指數的編制或發布，或以上指數由其他指數替代、或由于指數編制方法等重大變更導致以上指數不宜繼續作為業績比較基準，或市場上出現其他代表性更強、更加適用于本基金的業績比較基準時，本基金管理人可以根據具體情況，經與基金托管人協商一致后調整基金的業績比較基準，在履行相應程序后及時公告。六、風險收益特征
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本基金為債券型基金，其長期平均風險和預期收益率低于股票型及混合型基金，高于貨幣市場基金。
本基金投資港股通標的股票的，需承擔港股通機制下因投資環境、投資標的、市場制度以及交易規則等差異帶來的特有風險。
七、基金管理人代表基金行使股東或債權人權利的處理原則及方法1、基金管理人按照國家有關規定代表基金獨立行使股東或債權人權利，保護基金份額持有人的利益；
2、不謀求對上市公司的控股；
3、有利于基金財產的安全與增值；
4、不通過關聯交易為自身、雇員、授權代理人或任何存在利害關系的第三人牟取任何不當利益。
八、側袋機制的實施和投資運作安排
當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根據最大限度保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經與基金托管人協商一致，并咨詢會計師事務所意見后，可以依照法律法規及基金合同的約定啟用側袋機制，無需召開基金份額持有人大會審議。
側袋機制實施期間，本部分約定的投資組合比例、投資策略、組合限制、業績比較基準、風險收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。側袋賬戶的實施條件、實施程序、運作安排、投資安排、特定資產的處置變現和支付等對投資者權益有重大影響的事項詳見本招募說明書“側袋機制”部分的規定。
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第十部分、基金的財產一、基金資產總值
基金資產總值是指基金擁有的各類有價證券、銀行存款本息、基金應收款項以及其他資產的價值總和。
二、基金資產凈值
基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。三、基金財產的賬戶
基金托管人根據相關法律法規、規范性文件為本基金開立資金賬戶、證券賬戶以及投資所需的其他專用賬戶。開立的基金專用賬戶與基金管理人、基金托管人、基金銷售機構和基金登記機構自有的財產賬戶以及其他基金財產賬戶相獨立。四、基金財產的保管和處分
本基金財產獨立于基金管理人、基金托管人和基金銷售機構的財產，并由基金托管人保管?；鸸芾砣?、基金托管人、基金登記機構和基金銷售機構以其自有的財產承擔其自身的法律責任，其債權人不得對本基金財產行使請求凍結、扣押或其他權利。除依法律法規和《基金合同》的規定處分外，基金財產不得被處分。
基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行清算的，基金財產不屬于其清算財產?；鸸芾砣斯芾磉\作基金財產所產生的債權，不得與其固有資產產生的債務相互抵銷；基金管理人管理運作不同基金的基金財產所產生的債權債務不得相互抵銷。非因基金財產本身承擔的債務，不得對基金財產強制執行。
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第十一部分、基金資產估值一、估值日
本基金的估值日為本基金相關的證券、期貨交易場所的交易日以及國家法律法規規定需要對外披露基金凈值的非交易日。
二、估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券、資產支持證券、國債期貨、信用衍生品和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產及負債。三、估值原則
基金管理人在確定相關金融資產和金融負債的公允價值時，應符合《企業會計準則》、《關于固定收益品種的估值處理標準》、監管部門有關規定。（一）對存在活躍市場且能夠獲取相同資產或負債報價的投資品種，在估值日有報價的，除會計準則規定的例外情況外，應將該報價不加調整地應用于該資產或負債的公允價值計量。估值日無報價且最近交易日后未發生影響公允價值計量的重大事件的，應采用最近交易日的報價確定公允價值。有充足證據表明估值日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值的，應對報價進行調整，確定公允價值。
與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應以相同資產或負債的公允價值為基礎，并在估值技術中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產出售或使用的限制等，如果該限制是針對資產持有者的，那么在估值技術中不應將該限制作為特征考慮。此外，基金管理人不應考慮因其大量持有相關資產或負債所產生的溢價或折價。
（二）對不存在活躍市場的投資品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定公允價值。采用估值技術確定公允價值時，應優先使用可觀察輸入值，只有在無法取得相關資產或負債可觀察輸入值或取得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。（三）如經濟環境發生重大變化或證券發行人發生影響證券價格的重大事件，使潛在估值調整對前一估值日的基金資產凈值的影響在0.25%以上的，應對估值進行調整并確定公允價值。
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四、估值方法
1、證券交易所上市的有價證券的估值
（1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環境未發生重大變化以及證券發行機構未發生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經濟環境發生了重大變化或證券發行機構發生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格。
（2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值。（3）交易所上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值。（4）在交易所市場上市交易的公開發行的可轉換債券等有活躍市場的含轉股權的債券，實行全價交易的選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價。（5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定公允價值。2、處于未上市期間的有價證券應區分如下情況處理：（1）送股、轉增股、配股和公開增發的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值。（2）首次公開發行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值。首次公開發行未上市的債券，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（3）在發行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發行股票、首次公開發行股票時公司股東公開發售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監管機構或行業協會有關規定確定公允價值。
（4）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定其公
招募說明書60
允價值。
3、對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價估值。4、對于含投資人回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價，同時充分考慮發行人的信用風險變化對公允價值的影響；回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。5、同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。
6、本基金持有的銀行定期存款、協議存款或通知存款以本金列示，根據存款協議列示的利息總額或約定利率每自然日計提利息。如提前支取或利率發生變化，則按需進行賬務調整。
7、期貨合約以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，且最近交易日后經濟環境未發生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。8、信用衍生品按第三方估值機構提供的當日的估值價格進行估值，但管理人依法應當承擔的估值責任不因委托而免除；選定的第三方估值機構未提供估值價格的，依照有關法律法規及《企業會計準則》要求采用合理估值技術確定公允價值。
9、估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，將依據下列信息提供機構所提供的匯率為基準：當日中國人民銀行或其授權機構公布的人民幣與港幣的中間價。10、稅收：對于按照中國法律法規和基金投資境內外股票市場交易互聯互通機制涉及的境外交易場所所在地的法律法規規定應交納的各項稅金，本基金將按權責發生制原則進行估值；對于因稅收規定調整或其他原因導致基金實際交納稅金與估算的應交稅金有差異的，基金將在相關稅金調整日或實際支付日進行相應的估值調整。
11、本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執行。12、本基金投資同業存單，采用估值日第三方估值機構提供的估值全價進行估值。
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13、如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。14、當發生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以確?；鸸乐档墓叫?。
15、對于發行人已破產、發行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它可靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，基金管理人在與托管人協商一致后，可采用第三方估值機構提供的推薦價格或在第三方估值機構提供的價格區間中的數據作為該債券投資品種的公允價值。16、相關法律法規以及監管部門有強制規定的，從其規定。如有新增事項，按國家最新規定估值。
如基金管理人或基金托管人發現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規的規定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協商解決。
根據有關法律法規，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，由基金托管人承擔復核責任。因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。五、估值程序
1、各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，該類基金份額的基金資產凈值除以當日該類基金份額的余額數量計算，均精確到0.0001 元，小數點后第5位四舍五入，由此產生的誤差計入基金財產?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制。國家另有規定的，從其規定。基金管理人每個工作日計算基金資產凈值及各類基金份額凈值，并按規定公告。
2、基金管理人應每個工作日對基金資產估值。但基金管理人根據法律法規或基金合同的規定暫停估值時除外。基金管理人每個工作日對基金資產估值后，將各類基金份額凈值結果發送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人按規定對外公布。
六、估值錯誤的處理
招募說明書62
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產估值的準確性、及時性。當任一類基金份額凈值小數點后 4 位以內(含第4 位)發生估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數據傳輸差錯、數據計算差錯、系統故障差錯、下達指令差錯等。對于因技術原因引起的差錯，若系同行業現有技術水平不能預見、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，按照下述規定執行：
由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯，因不可抗力原因出現差錯的當事人不對其他當事人承擔賠償責任，但因該差錯取得不當得利的當事人仍應負有返還不當得利的義務。2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及時協調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發生的費用由估值錯誤責任方承擔；由于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極協調，并且有協助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。（3）因估值錯誤而獲得不當得利的當事人負有及時返還不當得利的義務。但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當得利的當事人不返還或不全部返還不當得利造成其他當事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯誤責
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任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當得利的當事人享有要求交付不當得利的權利；如果獲得不當得利的當事人已經將此部分不當得利返還給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經獲得的不當得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發生估值錯誤的正確情形的方式。3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發現后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：（1）查明估值錯誤發生的原因，列明所有的當事人，并根據估值錯誤發生的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據估值錯誤處理原則或當事人協商的方法對因估值錯誤造成的損失進行評估；
（3）根據估值錯誤處理原則或當事人協商的方法由估值錯誤的責任方進行更正和賠償損失；
（4）根據估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數據的，由基金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）任一類基金份額凈值計算出現錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通知基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的 0.25%時，基金管理人應當通知基金托管人并報中國證監會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證監會備案。
（3）前述內容如法律法規或監管機關另有規定的，從其規定處理。如果行業另有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協商。
七、暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定節假日或因其他原因暫停營業或者基金參與港股通交易且港股通臨時停市時；2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
招募說明書64
3、當特定資產占前一估值日基金資產凈值 50%以上的，經與基金托管人協商確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規、中國證監會和基金合同認定的其它情形。八、基金凈值的確認
基金資產凈值和各類基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人負責進行復核。基金管理人應于每個工作日交易結束后計算當日的基金資產凈值和各類基金份額凈值并發送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y果復核確認后以約定方式發送給基金管理人，由基金管理人按規定對基金凈值予以公布。九、特殊情況的處理
基金管理人、基金托管人按估值方法第 13 項進行估值時，所造成的誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
由于不可抗力，或證券交易所、期貨交易所、登記結算機構及存款銀行、證券/期貨經紀機構等第三方機構發送的數據錯誤，或國家會計政策變更、市場規則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發現該錯誤或因前述原因未能避免或更正錯誤的，由此造成的基金財產估值錯誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
十、實施側袋機制期間的基金資產估值
本基金實施側袋機制的，應根據本部分的約定對主袋賬戶資產進行估值并披露主袋賬戶的基金資產凈值和份額凈值，暫停披露側袋賬戶份額凈值。
招募說明書65
第十二部分、基金收益與分配一、基金利潤的構成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相關費用后的余額，基金已實現收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。二、基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中已實現收益的孰低數。
三、基金收益分配原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據實際情況進行收益分配，具體分配方案詳見屆時基金管理人發布的公告，若《基金合同》生效不滿 3 個月可不進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現金紅利或將現金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現金分紅；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值均不能低于面值，即基金收益分配基準日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權，由于本基金各類基金份額收取費用情況不同，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同；5、法律法規或監管機關另有規定的，從其規定。在對基金份額持有人利益無實質不利影響的前提下，基金管理人可在法律法規允許的前提下經與基金托管人協商一致并按照監管部門要求履行適當程序后酌情調整以上基金收益分配原則。
四、收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截至收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益分配對象、分配時間、分配數額及比例、分配方式等內容。由于不同基金份額類別對應的可分配收益不同，基金管理人可相應制定不同的收益分配方案。五、收益分配方案的確定、公告與實施
招募說明書66
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，基金管理人依照《信息披露辦法》的有關規定在規定媒介公告。六、基金收益分配中發生的費用
基金收益分配時所發生的銀行轉賬或其他手續費用由投資者自行承擔。當投資者的現金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續費用時，基金登記機構可將基金份額持有人的現金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅利再投資的計算方法，依照《業務規則》執行。
七、實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見本招募說明書“側袋機制”部分的規定。
招募說明書67
第十三部分、基金費用與稅收一、基金費用的種類
1、基金管理人的管理費；
2、基金托管人的托管費；
3、基金的銷售服務費；
4、除法律法規、中國證監會另有規定外，《基金合同》生效后與基金相關的信息披露費用；
5、《基金合同》生效后與基金相關的會計師費、律師費、公證費、仲裁費和訴訟費；
6、基金份額持有人大會費用；
7、證券、期貨、信用衍生品賬戶的開戶費、賬戶維護費用；8、基金的證券、期貨交易結算費用；
9、基金的銀行匯劃費用；
10、因投資港股通標的股票而產生的各項合理費用；11、按照國家有關規定和《基金合同》約定，可以在基金財產中列支的其他費用。
二、基金費用計提方法、計提標準和支付方式
1、基金管理人的管理費
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的 0.60%年費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.60%÷當年天數
H 為每日應計提的基金管理費
E 為前一日的基金資產凈值
基金管理費每日計提，按月支付。由基金托管人根據與基金管理人核對一致的財務數據，自動在次月初 5 個工作日內按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節假日、休息日或不可抗力等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發現數據不符，及時聯系基金托管人協商解決。
招募說明書68
2、基金托管人的托管費
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的 0.15%的年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.15%÷當年天數
H 為每日應計提的基金托管費
E 為前一日的基金資產凈值
基金托管費每日計提，按月支付。由基金托管人根據與基金管理人核對一致的財務數據，自動在次月初 5 個工作日內按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節假日、休息日或不可抗力等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發現數據不符，及時聯系基金托管人協商解決。
3、基金的銷售服務費
本基金 A 類基金份額不收取銷售服務費，C 類基金份額的銷售服務費年費率為 0.30%。本基金銷售服務費將專門用于本基金的銷售與基金份額持有人服務。C 類基金份額的銷售服務費按 C 類基金份額前一日的基金資產凈值的0.30%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×0.30%÷當年天數
H 為 C 類基金份額每日應計提的銷售服務費
E 為 C 類基金份額前一日的基金資產凈值
C 類基金份額的銷售服務費每日計提，按月支付。由基金托管人根據與基金管理人核對一致的財務數據，自動在次月初 5 個工作日內按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節假日、休息日或不可抗力等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發現數據不符，及時聯系基金托管人協商解決。
上述“一、基金費用的種類”中第 4－11 項費用，根據有關法規及相應協議規定，按費用實際支出金額列入當期費用，由基金托管人從基金財產中支付。三、不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或
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基金財產的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發生的費用；3、《基金合同》生效前的相關費用；
4、其他根據相關法律法規及中國證監會的有關規定不得列入基金費用的項目。
四、實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，但應待側袋賬戶資產變現后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管理費，其他費用詳見本招募說明書“側袋機制”部分的規定或相關公告。五、基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規執行。
基金財產投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務人按照國家有關稅收征收的規定代扣代繳。
招募說明書70
第十四部分、基金的會計與審計一、基金會計政策
1、基金管理人為本基金的基金會計責任方；
2、基金的會計年度為公歷年度的 1 月 1 日至 12 月31 日；基金首次募集的會計年度按如下原則：如果《基金合同》生效少于 2 個月，可以并入下一個會計年度披露；
3、基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；4、會計制度執行國家有關會計制度；
5、本基金獨立建賬、獨立核算；
6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關規定編制基金會計報表；
7、基金托管人每月與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對并以書面方式確認。
二、基金的年度審計
1、基金管理人聘請與基金管理人、基金托管人相互獨立的符合《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務所及其注冊會計師對本基金的年度財務報表進行審計。
2、會計師事務所更換經辦注冊會計師，應事先征得基金管理人同意。3、基金管理人認為有充足理由更換會計師事務所，須通知基金托管人。更換會計師事務所需在 2 日內在規定媒介公告。
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第十五部分、基金的信息披露一、本基金的信息披露應符合《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、《流動性風險管理規定》、《基金合同》及其他有關規定。相關法律法規關于信息披露的披露方式、登載媒介、報備方式等規定發生變化時，本基金從其最新規定。二、信息披露義務人
本基金信息披露義務人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律法規和中國證監會規定的自然人、法人和非法人組織。
本基金信息披露義務人以保護基金份額持有人利益為根本出發點，按照法律法規和中國證監會的規定披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準確性、完整性、及時性、簡明性、易得性。
本基金信息披露義務人應當在中國證監會規定時間內，將應予披露的基金信息通過中國證監會規定媒介披露，并保證基金投資者能夠按照《基金合同》約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的信息資料。
三、本基金信息披露義務人承諾公開披露的基金信息，不得有下列行為：1、虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；
2、對證券投資業績進行預測；
3、違規承諾收益或者承擔損失；
4、詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構；5、登載任何自然人、法人和非法人組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；6、法律法規和中國證監會禁止的其他行為。
四、本基金公開披露的信息應采用中文文本。如同時采用外文文本的，基金信息披露義務人應保證不同文本的內容一致。不同文本之間發生歧義的，以中文文本為準。
本基金公開披露的信息采用阿拉伯數字；除特別說明外，貨幣單位為人民幣元。
五、公開披露的基金信息
公開披露的基金信息包括：
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（一）基金招募說明書、基金合同、基金托管協議、基金產品資料概要、基金份額發售公告
1、《基金合同》是界定《基金合同》當事人的各項權利、義務關系，明確基金份額持有人大會召開的規則及具體程序，說明基金產品的特性等涉及基金投資者重大利益的事項的法律文件。
2、基金招募說明書應當最大限度地披露影響基金投資者決策的全部事項，說明基金認購、申購和贖回安排、基金投資、基金產品特性、風險揭示、信息披露及基金份額持有人服務等內容?！痘鸷贤飞Ш?，基金招募說明書的信息發生重大變更的，基金管理人應當在 3 個工作日內，更新基金招募說明書，并登載在規定網站上；基金招募說明書其他信息發生變更的，基金管理人至少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理人不再更新基金招募說明書。3、基金托管協議是界定基金托管人和基金管理人在基金財產保管及基金運作監督等活動中的權利、義務關系的法律文件。
4、基金產品資料概要是基金招募說明書的摘要文件，用于向投資者提供簡明的基金概要信息?！痘鸷贤飞Ш?，基金產品資料概要的信息發生重大變更的，基金管理人應當在 3 個工作日內，更新基金產品資料概要，并登載在規定網站及基金銷售機構網站或營業網點；基金產品資料概要其他信息發生變更的，基金管理人至少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理人不再更新基金產品資料概要。
5、基金份額發售公告
基金管理人應當就基金份額發售的具體事宜編制基金份額發售公告?；鹉技暾埥浿袊C監會注冊后，基金管理人應當在基金份額發售的三日前，將基金份額發售公告、基金招募說明書提示性公告和基金合同提示性公告登載在規定報刊上，將基金份額發售公告、基金招募說明書、基金產品資料概要、《基金合同》和基金托管協議登載在規定網站上，并將基金產品資料概要登載在基金銷售機構網站或營業網點；基金托管人應當同時將基金合同、基金托管協議登載在規定網站上。
（二）《基金合同》生效公告
基金管理人應當在收到中國證監會確認文件的次日在規定報刊和規定網站
招募說明書73
上登載《基金合同》生效公告。
（三）基金凈值信息
《基金合同》生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周在規定網站披露一次各類基金份額凈值和各類基金份額累計凈值。在開始辦理基金份額申購或者贖回后，基金管理人應當在不晚于每個開放日的次日，通過規定網站、基金銷售機構網站或者營業網點披露開放日的各類基金份額凈值和各類基金份額累計凈值。
基金管理人應當在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在規定網站披露半年度和年度最后一日的各類基金份額凈值和各類基金份額累計凈值。（四）基金份額申購、贖回價格
基金管理人應當在《基金合同》、招募說明書等信息披露文件上載明各類基金份額申購、贖回價格的計算方式及有關申購、贖回費率，并保證投資者能夠在基金銷售機構網站或營業網點查閱或者復制前述信息資料。（五）基金定期報告，包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告（含資產組合季度報告）
基金管理人應當在每年結束之日起三個月內，編制完成基金年度報告，將年度報告登載在規定網站上，并將年度報告提示性公告登載在規定報刊上。基金年度報告中的財務會計報告應當經過符合《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務所審計。
基金管理人應當在上半年結束之日起兩個月內，編制完成基金中期報告，將中期報告登載在規定網站上，并將中期報告提示性公告登載在規定報刊上?；鸸芾砣藨斣诿總€季度結束之日起 15 個工作日內，編制完成基金季度報告，將季度報告登載在規定網站上，并將季度報告提示性公告登載在規定報刊上。
《基金合同》生效不足 2 個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
如報告期內出現單一投資者持有基金份額達到或超過基金總份額20%的情形，為保障其他投資者的權益，基金管理人至少應當在定期報告“影響投資者決策的其他重要信息”項下披露該投資者的類別、報告期末持有份額及占比、報告
招募說明書74
期內持有份額變化情況及本基金的特有風險，中國證監會認定的特殊情形除外?；鸸芾砣藨斣诨鹉甓葓蟾婧椭衅趫蟾嬷信痘鸾M合資產情況及其流動性風險分析等。
法律法規或中國證監會另有規定的，從其規定。
（六）臨時報告
本基金發生重大事件，有關信息披露義務人應當在2 日內編制臨時報告書，并登載在規定報刊和規定網站上。
前款所稱重大事件，是指可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的下列事件：
1、基金份額持有人大會的召開及決定的事項；
2、《基金合同》終止、基金清算；
3、轉換基金運作方式、基金合并；
4、更換基金管理人、基金托管人、基金份額登記機構，基金改聘會計師事務所；
5、基金管理人委托基金服務機構代為辦理基金的份額登記、核算、估值等事項，基金托管人委托基金服務機構代為辦理基金的核算、估值、復核等事項；6、基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發生變更；7、基金管理人變更持有百分之五以上股權的股東、變更基金管理人的實際控制人；
8、基金募集期延長或提前結束募集；
9、基金管理人高級管理人員、基金經理和基金托管人專門基金托管部門負責人發生變動；
10、基金管理人的董事在最近 12 個月內變更超過百分之五十；基金管理人、基金托管人專門基金托管部門的主要業務人員在最近12 個月內變動超過百分之三十；
11、涉及基金管理業務、基金財產、基金托管業務的訴訟或仲裁；12、基金管理人或其高級管理人員、基金經理因基金管理業務相關行為受到重大行政處罰、刑事處罰，基金托管人或其專門基金托管部門負責人因基金托管業務相關行為受到重大行政處罰、刑事處罰；
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13、基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯交易事項，但中國證監會另有規定的除外；14、基金收益分配事項；
15、管理費、托管費、銷售服務費、申購費、贖回費等費用計提標準、計提方式和費率發生變更；
16、任一類基金份額凈值計價錯誤達該類基金份額凈值百分之零點五；17、本基金開始辦理申購、贖回；
18、本基金發生巨額贖回并延期辦理；
19、本基金連續發生巨額贖回并暫停接受贖回申請或延緩支付贖回款項；20、本基金暫停接受申購、贖回申請或重新接受申購、贖回申請；21、發生涉及基金申購、贖回事項調整或潛在影響投資者贖回等重大事項時；22、基金管理人采用擺動定價機制進行估值；
23、調整基金份額類別設置；
24、基金推出新業務或服務；
25、基金信息披露義務人認為可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的其他事項或中國證監會規定或基金合同約定的其他事項。（七）澄清公告
在《基金合同》存續期限內，任何公共媒介中出現的或者在市場上流傳的消息可能對基金份額價格產生誤導性影響或者引起較大波動，以及可能損害基金份額持有人權益的，相關信息披露義務人知悉后應當立即對該消息進行公開澄清。（八）基金份額持有人大會決議
基金份額持有人大會決定的事項，應當依法報中國證監會備案，并予以公告。（九）基金投資資產支持證券的信息披露
本基金投資資產支持證券，基金管理人應在基金年度報告及中期報告中披露其持有的資產支持證券總額、資產支持證券市值占基金凈資產的比例和報告期內所有的資產支持證券明細。基金管理人應在基金季度報告中披露其持有的資產支持證券總額、資產支持證券市值占基金凈資產的比例和報告期末按市值占基金凈資產比例大小排序的前10名資產支持證券明細。
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（十）基金投資流通受限證券的信息披露
本基金投資流通受限證券，基金管理人應在基金投資非公開發行股票后兩個交易日內，在中國證監會規定媒介披露所投資非公開發行股票的名稱、數量、總成本、賬面價值，以及總成本和賬面價值占基金資產凈值的比例、鎖定期等信息。（十一）投資于港股通標的股票的信息披露
若本基金參與港股通交易，基金管理人應當在基金季度報告、中期報告、年度報告等定期報告和招募說明書（更新）等文件中披露參與港股通標的股票投資的相關情況。
（十二）實施側袋機制期間的信息披露
本基金實施側袋機制的，相關信息披露義務人應當根據法律法規、基金合同和招募說明書的規定進行信息披露，詳見招募說明書的規定或相關公告。（十三）清算報告
《基金合同》終止情形出現的，基金管理人應當依法組織基金財產清算小組對基金財產進行清算并制作清算報告。清算報告應當經過符合《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務所審計，并由律師事務所出具法律意見書。基金財產清算小組應當將清算報告登載在規定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規定報刊上。
（十四）本基金投資存托憑證的信息披露依照境內上市交易的股票執行。（十五）信用衍生品的投資情況
基金管理人應當在定期報告及招募說明書（更新）等文件中詳細披露信用衍生品的投資情況，包括投資策略、持倉情況等，并充分揭示投資信用衍生品對基金總體風險的影響以及是否符合既定的投資目標及策略。（十六）投資國債期貨的信息披露
基金管理人應當在基金季度報告、基金中期報告、基金年度報告等定期報告和招募說明書（更新）等文件中披露國債期貨交易情況，包括投資政策、持倉情況、損益情況、風險指標等，并充分揭示國債期貨交易對基金總體風險的影響以及是否符合既定的投資政策和投資目標。
（十七）中國證監會規定的其他信息。
招募說明書77
六、信息披露事務管理
基金管理人、基金托管人應當建立健全信息披露管理制度，指定專門部門及高級管理人員負責管理信息披露事務。
基金信息披露義務人公開披露基金信息，應當符合中國證監會相關基金信息披露內容與格式準則等法律法規的規定。
基金托管人應當按照相關法律法規、中國證監會的規定和《基金合同》的約定，對基金管理人編制的基金資產凈值、各類基金份額凈值、基金份額申購贖回價格、基金定期報告、更新的招募說明書、基金產品資料概要、基金清算報告等公開披露的相關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人進行書面或電子確認?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋藨斣谝幎▓罂羞x擇一家報刊披露本基金信息?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋藨斚蛑袊C監會基金電子披露網站報送擬披露的基金信息，并保證相關報送信息的真實、準確、完整、及時。基金管理人、基金托管人除依法在規定媒介上披露信息外，還可以根據需要在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于規定媒介披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的內容應當一致。
為基金信息披露義務人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書的專業機構，應當制作工作底稿，并將相關檔案至少保存到《基金合同》終止后十年。七、信息披露文件的存放與查閱
依法必須披露的信息發布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規規定將信息置備于公司住所，供社會公眾查閱、復制。八、當出現下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信息：
1、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
2、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定節假日或因其他原因暫停營業或者基金參與港股通交易且港股通臨時停市時；3、發生基金合同約定的暫停估值的情形；
4、法律法規、《基金合同》或中國證監會規定的其他情況。
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第十六部分、側袋機制一、側袋機制的實施條件和實施程序
當本基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根據最大限度保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經與基金托管人協商一致，并咨詢會計師事務所意見后，可以依照法律法規及基金合同的約定啟用側袋機制，無需召開基金份額持有人大會審議?；鸸芾砣藨斣趩⒂脗却鼨C制當日報中國證監會及基金管理人所在地中國證監會派出機構備案。
啟用側袋機制當日，基金管理人和基金服務機構應以基金份額持有人的原有賬戶份額為基礎，確認相應側袋賬戶基金份額持有人名冊和份額。當日收到的申購申請，按照啟用側袋機制后的主袋賬戶份額辦理；當日收到的贖回申請，僅辦理主袋賬戶的贖回申請并支付贖回款項。
二、側袋機制實施期間的基金運作安排
（一）基金份額的申購與贖回
1、側袋賬戶
側袋機制實施期間，基金管理人不辦理側袋賬戶的申購、贖回和轉換。基金份額持有人申請申購、贖回或轉換側袋賬戶基金份額的，該申購、贖回或轉換申請將被拒絕。
2、主袋賬戶
基金管理人將依法保障主袋賬戶份額持有人享有基金合同約定的贖回權利，并根據主袋賬戶運作情況合理確定申購事項，具體事項屆時將由基金管理人在相關公告中規定。
當特定資產占前一估值日基金資產凈值 50%以上的，經與基金托管人協商確認后，基金管理人應當暫停基金估值，并暫停接受基金申購贖回申請或延緩支付贖回款項。
3、基金份額的登記
側袋機制實施期間，基金管理人應對側袋賬戶份額實行獨立管理，主袋賬戶沿用原基金代碼，側袋賬戶使用獨立的基金代碼。
（二）基金的投資及業績
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側袋機制實施期間，本基金的各項投資運作指標和基金業績指標應當以主袋賬戶資產為基準。
基金管理人原則上應當在側袋機制啟用后 20 個交易日內完成對主袋賬戶投資組合的調整，但因資產流動性受限等中國證監會規定的情形除外。基金管理人不得在側袋賬戶中進行除特定資產處置變現以外的其他投資操作。
側袋機制實施期間，基金管理人、基金服務機構在計算基金業績相關指標時僅考慮主袋賬戶資產，分割側袋賬戶資產導致的基金凈資產減少在計算基金業績相關指標時按投資損失處理。基金管理人、基金服務機構在展示基金業績時，應當就前述情況進行充分的解釋說明，避免引起投資者誤解。（三）基金的費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，但應待側袋賬戶資產變現后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管理費，其他費用詳見屆時發布的相關公告。因啟用側袋機制產生的咨詢、審計費用等由基金管理人承擔。
（四）基金的收益分配
側袋機制實施期間，在主袋賬戶份額滿足基金合同收益分配條件的情形下，基金管理人可對主袋賬戶份額進行收益分配。側袋賬戶不進行收益分配。（五）基金的信息披露
1、基金凈值信息
側袋機制實施期間，基金管理人應當暫停披露側袋賬戶的基金份額凈值和基金份額累計凈值。
2、定期報告
側袋機制實施期間，基金管理人應當按照法律法規的規定在基金定期報告中披露報告期內側袋賬戶相關信息，基金定期報告中的基金會計報表僅需針對主袋賬戶進行編制。側袋賬戶相關信息在定期報告中單獨進行披露。會計師事務所對基金年度報告進行審計時，應對報告期內基金側袋機制運行相關的會計核算和年度報告披露，執行適當程序并發表審計意見。
3、臨時報告
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基金管理人在啟用側袋機制、處置特定資產、終止側袋機制以及發生其他可能對投資者利益產生重大影響的事項后應及時發布臨時公告。側袋機制實施期間，若側袋賬戶資產無法一次性完成處置變現，基金管理人在每次處置變現后均應按照相關法律法規要求及時發布臨時公告。
啟用側袋機制的臨時公告內容應當包括啟用原因及程序、特定資產流動性和估值情況、對投資者申購贖回的影響、風險提示等重要信息。處置特定資產的臨時公告內容應當包括特定資產處置價格和時間、向側袋賬戶份額持有人支付的款項、相關費用發生情況等重要信息。（六）特定資產的處置清算
基金管理人將按照基金份額持有人利益最大化原則，采取將特定資產予以處置變現等方式，及時向側袋賬戶份額持有人支付對應款項。無論側袋賬戶資產是否全部完成變現，基金管理人都將及時向側袋賬戶份額持有人支付已變現部分對應的款項。
側袋賬戶資產完全清算后，基金管理人應注銷側袋賬戶。（七）側袋的審計
基金管理人應當在啟用側袋機制和終止側袋機制后，及時聘請符合《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務所進行審計并披露專項審計意見。三、本部分關于側袋機制的相關規定，凡是直接引用法律法規或監管規則的部分，如將來法律法規或監管規則修改導致相關內容被取消或變更的，或將來法律法規或監管規則針對側袋機制的內容有進一步規定的，基金管理人經與基金托管人協商一致并履行適當程序后，在對基金份額持有人利益無實質性不利影響的前提下，可直接對本部分內容進行修改和調整，無需召開基金份額持有人大會審議。
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第十七部分、風險揭示一、市場風險
本基金主要投資于證券市場，而證券市場價格受政治、經濟、投資心理和交易制度等各種因素的影響會產生波動，從而對本基金投資產生潛在風險，導致基金收益水平發生波動。
1、政策風險
貨幣政策、財政政策、產業政策等國家宏觀經濟政策的變化對貨幣市場產生一定影響，從而導致投資對象價格波動，影響基金收益而產生的風險。2、經濟周期風險
證券市場是國民經濟的晴雨表，而經濟運行則具有周期性的特點。隨宏觀經濟運行的周期性變化，基金所投資于證券的收益水平也會隨之變化，從而產生風險。
3、利率風險
金融市場利率的變化直接影響著債券的價格和收益率，也會影響企業的融資成本和利潤，進而影響基金持倉證券的收益水平。
4、收益率曲線風險
不同信用水平貨幣市場投資品種應具有不同短期收益率曲線結構，若收益率曲線沒有如預期變化導致基金投資決策出現偏差將影響基金的收益水平。5、購買力風險
基金收益的一部分將通過現金形式來分配，而現金可能因為通貨膨脹的影響而使購買力下降，從而使基金的實際投資收益下降。
6、國際競爭風險
隨著中國市場開放程度的提高，上市公司的發展必然要受到國際市場同類技術或同類產品公司的強有力競爭，部分上市公司有可能不能適應新的行業形勢而業績下滑，存在不確定性。
7、上市公司經營風險
上市公司的經營狀況受多種因素的影響，如管理能力、行業競爭、市場前景、技術更新、財務狀況、新產品研究開發等都會導致公司盈利發生變化。如果基金
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所投資的上市公司經營不善，其證券價格可能下跌，或者能夠用于分配的利潤減少，使基金投資收益下降。上市公司還可能出現難以預見的變化。雖然基金可以通過投資多樣化來分散這種非系統風險，但不能完全避免。二、信用風險
基金交易對手方發生交易違約或者基金持倉債券的發行人拒絕支付債券本息，導致基金財產損失。
三、管理風險
1、在基金管理運作過程中，基金管理人的知識、經驗、判斷、決策、技能等會影響其對信息的占有以及對經濟形勢、證券價格走勢的判斷，從而影響基金收益水平。
2、基金管理人的管理手段和管理技術等因素的變化也會影響基金收益水平。四、流動性風險
本基金運作方式為契約型開放式，基金規模將隨著基金投資者對基金份額的申購和贖回而不斷波動，若由于基金投資者的連續大量贖回，導致基金管理人的現金支付出現困難，或被迫在不適當的價格大量拋售證券，使基金資產凈值受到不利影響，從而產生流動性風險。
本基金主要的流動性風險管理方法說明：
1、本基金的申購、贖回安排
本基金的申購、贖回安排詳見本招募說明書“第八部分、基金份額的申購與贖回”。
2、擬投資市場、行業及資產的流動性風險評估
本基金為債券型基金，擬投資市場主要為證券、期貨交易所、全國銀行間債券市場等流動性較好的規范型交易場所，主要投資對象為具有良好流動性的金融工具，包括債券（包括國債、地方政府債、金融債、企業債、公司債、公開發行的次級債、可轉換債券（含可分離交易可轉債）、可交換債券、央行票據、中期票據、短期融資券、超短期融資券）、資產支持證券、債券回購、銀行存款、同業存單、貨幣市場工具、國內依法發行上市的股票（包括創業板及其他依法發行、上市的股票、存托憑證）、港股通標的股票、國債期貨、信用衍生品以及法律法規或中國證監會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監會的相關規
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定），同時本基金基于分散投資的原則在個股和個券方面未有高集中度的特征，綜合評估在正常市場環境下本基金的流動性風險適中。為保護份額持有人利益，在兼顧投資收益的基礎上，基金管理人在投資上將盡量選擇流動性較好的品種，嚴格監控流動性受限資產的投資比例，并建立有效的流動性風險管理內部制度，最大程度地降低資產的流動性風險。
3、巨額贖回情形下的流動性風險管理措施
在本基金出現巨額贖回情形下，基金管理人可以根據基金當時的資產組合狀況決定全額贖回、部分延期贖回或暫停贖回。同時，在單個開放日內，若本基金發生巨額贖回且單個基金份額持有人的單日贖回申請超過上一開放日基金總份額的 10%，基金管理人有權對該單個基金份額持有人超出10%以上的部分贖回申請實施延期辦理，而對該單個基金份額持有人 10%以內（含10%）的贖回申請，應當按單個賬戶贖回申請量占贖回申請總量的比例，確定當日受理的贖回份額。4、實施備用流動性風險管理工具的情形、程序及對投資者的潛在影響本基金可能實施備用的流動性風險管理工具，以更好地應對流動性風險?；鸸芾砣私浥c基金托管人協商，在確保投資者得到公平對待的前提下，可依照法律法規及基金合同的約定，綜合運用各類流動性風險管理工具，對贖回申請等進行適度調整，作為特定情形下基金管理人流動性風險管理的輔助措施，包括但不限于：（1）延期辦理巨額贖回申請；（2）暫停接受贖回申請；（3）延緩支付贖回款項；（4）收取短期贖回費，本基金對持續持有期少于7 日的投資者收取不低于1.5%的贖回費；（5）暫停基金估值，當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協商一致，本基金將暫停基金估值；（6）擺動定價機制；（7）實施側袋機制。
當本基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，基金管理人經與基金托管人協商一致，并咨詢會計師事務所意見后，可以依照法律法規及基金合同的約定啟用側袋機制。側袋機制實施期間，側袋賬戶份額將停止披露基金份額凈值，并不得辦理申購、贖回和轉換，基金份額持有人可能面臨無法及時獲得側袋賬戶對應部分的資金的流動性風險?；鸸芾砣藢凑粘钟腥死孀畲蠡瓌t，采取將特定資產予以處置變現等方式，及時向側袋賬戶份額持有人支付對應款項，但因特定資產的變現時間具有不確定性，最終變現價格也具有不確定性并且有可能
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大幅低于啟用側袋機制時的特定資產的估值，基金份額持有人可能因此面臨損失。當基金管理人實施流動性風險管理工具時，可能對投資者產生一定的潛在影響，包括但不限于不能申購本基金、贖回申請不能確認或者贖回款項延遲到賬、如持有期限少于 7 日會產生較高的贖回費造成收益損失等。提示投資者了解自身的流動性偏好、合理做好投資安排。
五、本基金特有風險
1、本基金為債券型基金，本基金對債券的投資比例不低于基金資產的80％，投資于股票（含存托憑證）、可轉換債券（含可分離交易可轉債）和可交換債券占基金資產的比例為 5%-20%（其中投資于港股通標的股票的比例不超過本基金所投資股票資產的 50%），且投資于境內股票資產的比例不低于基金資產的5%。因此，境內和港股通標的股票市場和債券市場的變化均會影響到基金業績表現，基金凈值表現因此可能受到影響。本基金管理人將發揮專業研究優勢，加強對市場、上市公司基本面和固定收益類產品的深入研究，持續優化組合配置，以控制特定風險。
2、本基金投資國債期貨，國債期貨作為金融衍生品，具備一些特有的風險點。投資國債期貨所面臨的主要風險是市場風險、流動性風險和基差風險等。3、本基金投資資產支持證券，資產支持證券具有一定的價格波動風險、流動性風險、信用風險等風險。價格波動風險指的是市場利率波動會導致資產支持證券的收益率和價格波動。流動性風險指的是受資產支持證券市場規模及交易活躍程度的影響，資產支持證券可能無法在同一價格水平上進行較大數量的買入或賣出，存在一定的流動性風險。信用風險指的基金所投資的資產支持證券之債務人出現違約，或在交易過程中發生交收違約，或由于資產支持證券信用質量降低導致證券價格下降，造成基金財產損失。
4、投資信用衍生品的風險
信用衍生品的投資可能面臨流動性風險、償付風險以及價格波動風險。流動性風險是信用衍生品在交易轉讓過程中因為無法找到交易對手或交易對手較少導致難以將其以合理價格變現的風險。償付風險是在信用衍生品的存續期內，由于不可控制的市場及環境變化，創設機構可能出現經營狀況不佳或創設機構的現金流與預期發生一定的偏差，從而影響信用衍生品結算的風險。價格波動風險是
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由于創設機構或所受保護債券主體經營情況出現變化，導致信用評級機構調整對創設機構或所保護債券的信用級別，引起信用衍生品交易價格波動，從而影響投資者的利益的風險。
5、港股交易失敗風險
港股通業務試點期間存在每日額度限制。在香港聯合交易所有限公司開市前階段，當日額度使用完畢的，新增的買單申報將面臨失敗的風險；在聯交所持續交易時段，當日額度使用完畢的，當日本基金將面臨不能通過港股通進行買入交易的風險。
6、匯率風險
本基金將投資港股通標的股票，在交易時間內提交訂單依據的港幣買入參考匯率和賣出參考匯率，并不等于最終結算匯率。港股通交易日日終，中國證券登記結算有限責任公司進行凈額換匯，將換匯成本按成交金額分攤至每筆交易，確定交易實際適用的結算匯率。故本基金投資面臨匯率風險，匯率波動可能對基金的投資收益造成損失。
7、境外市場的風險
（1）本基金將通過“內地與香港股票市場交易互聯互通機制”投資于香港市場，在市場進入、投資額度、可投資對象、稅務政策等方面都有一定的限制，而且此類限制可能會不斷調整，這些限制因素的變化可能對本基金進入或退出當地市場造成障礙，從而對投資收益以及正常的申購贖回產生直接或間接的影響。（2）香港市場交易規則有別于內地 A 股市場規則，此外，在“內地與香港股票市場交易互聯互通機制”下參與香港股票投資還將面臨包括但不限于如下特殊風險：
1）港股市場實行 T+0 回轉交易，且對個股不設漲跌幅限制，港股估價可能表現出比 A 股更為劇烈的股價波動。
2）只有內地與香港兩地均為交易日且能夠滿足結算安排的交易日才為港股通交易日，在內地開市香港休市的情形下，港股通不能正常交易，港股不能及時賣出，可能帶來一定的流動性風險。
3）投資者因港股通標的股票權益分派、轉換、上市公司被收購等情形或者異常情況，所取得的港股通標的股票以外的聯交所上市證券，只能通過港股通賣
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出，但不得買入，境內交易所另有規定的除外；因港股通標的股票權益分派或者轉換等情形取得的聯交所上市股票的認購權利在聯交所上市的，可以通過港股通賣出，但不得行權；因港股通標的股票權益分派、轉換或者上市公司被收購等所取得的非聯交所上市證券，可以享有相關權益，但不得通過港股通買入或賣出。4）代理投票。由于中國結算是在匯總投資者意愿后再向香港結算提交投票意愿，中國結算對投資者設定的意愿征集期比香港結算的征集期稍早結束；投票沒有權益登記日的，以投票截止日的持有作為計算基準；投票數量超出持有數量的，按照比例分配持有基數。以上所述因素可能會給本基金投資帶來特殊交易風險。
8、基金資產可投資于存托憑證，會面臨與創新企業、境外發行人、中國存托憑證發行機制以及交易機制等差異帶來的特有風險，包括但不限于創新企業業務持續能力和盈利能力等經營風險，存托憑證持有人與境外基礎證券發行人的股東在法律地位、享有權利等方面存在差異可能引發的風險；存托協議自動約束存托憑證持有人的風險；存托憑證持有人在分紅派息、行使表決權等方面的特殊安排可能引發的風險；存托憑證退市的風險；因多地上市造成存托憑證價格差異以及受境外市場影響交易價格大幅波動的風險；存托憑證持有人權益被攤薄的風險；已在境外上市的基礎證券發行人，在持續信息披露監管方面與境內可能存在差異的風險；境內外法律制度、監管環境差異可能導致的其他風險等本基金可投資存托憑證，基金凈值可能受到存托憑證的境外基礎證券價格波動影響，存托憑證的境外基礎證券的相關風險可能直接或間接成為本基金的風險。六、其他風險
1、因技術因素而產生的風險，如電腦系統不可靠產生的風險；2、因基金業務快速發展而在制度建設、人員配備、內控制度建立等方面不完善而產生的風險；
3、因人為因素而產生的風險，如內幕交易、欺詐等行為產生的風險；4、對主要業務人員如基金經理的依賴而可能產生的風險；5、因業務競爭壓力可能產生的風險；
6、其他風險。
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第十八部分、基金合同的變更、終止與基金財產的清算一、《基金合同》的變更
1、變更基金合同涉及法律法規規定或基金合同約定應經基金份額持有人大會決議通過的事項的，應召開基金份額持有人大會決議通過。對于法律法規規定和基金合同約定可不經基金份額持有人大會決議通過的事項，由基金管理人和基金托管人同意后變更并公告。
2、關于《基金合同》變更的基金份額持有人大會決議自生效后方可執行，自決議生效后兩日內在規定媒介公告。
二、《基金合同》的終止事由
有下列情形之一的，經履行相關程序后，《基金合同》應當終止：1、基金份額持有人大會決定終止的；
2、基金管理人、基金托管人職責終止，在 6 個月內沒有新基金管理人、新基金托管人承接的；
3、《基金合同》約定的其他情形；
4、相關法律法規和中國證監會規定的其他情況。三、基金財產的清算
1、基金財產清算小組：自出現《基金合同》終止事由之日起30 個工作日內成立基金財產清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監會的監督下進行基金財產清算。
2、基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關業務資格的注冊會計師、律師以及中國證監會指定的人員組成。基金財產清算小組可以聘用必要的工作人員。3、基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現和分配?；鹭敭a清算小組可以依法進行必要的民事活動。4、基金財產清算程序：
（1）基金財產清算小組成立后，由基金財產清算小組統一接管基金財產；（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現；
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（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5、基金財產清算的期限為 6 個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能及時變現的，清算期限相應順延。
四、清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發生的所有合理費用，清算費用由基金財產清算小組優先從基金剩余財產中支付。五、基金財產清算剩余資產的分配
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的各類基金份額比例進行分配。
六、基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監會備案并公告?；鹭敭a清算公告于基金財產清算報告報中國證監會備案后 5 個工作日內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清算小組應當將清算報告登載在規定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規定報刊上。七、基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存20 年以上，法律法規另有規定的從其規定。
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第十九部分、基金合同的內容摘要一、基金合同當事人及權利義務
（一）基金管理人的權利與義務
1、根據《基金法》、《運作辦法》及其他有關規定，基金管理人的權利包括但不限于：
（1）依法募集資金；
（2）自《基金合同》生效之日起，根據法律法規和《基金合同》獨立運用并管理基金財產；
（3）依照《基金合同》收取基金管理費以及法律法規規定或中國證監會批準的其他費用；
（4）銷售基金份額；
（5）按照規定召集基金份額持有人大會；
（6）依據《基金合同》及有關法律規定監督基金托管人，如認為基金托管人違反了《基金合同》及國家有關法律規定，應呈報中國證監會和其他監管部門，并采取必要措施保護基金投資者的利益；
（7）在基金托管人更換時，提名新的基金托管人；（8）選擇、更換基金銷售機構，對基金銷售機構的相關行為進行監督和處理；
（9）擔任或委托其他符合條件的機構擔任基金登記機構辦理基金登記業務并獲得《基金合同》規定的費用；
（10）依據《基金合同》及有關法律規定決定基金收益的分配方案；（11）在《基金合同》約定的范圍內，拒絕或暫停受理申購、贖回與轉換申請；
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（12）依照法律法規為基金的利益對被投資公司行使相關權利，為基金的利益行使因基金財產投資于證券所產生的權利；
（13）在法律法規允許的前提下，為基金的利益依法為基金進行融資；（14）以基金管理人的名義，代表基金份額持有人的利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為；
（15）選擇、更換律師事務所、會計師事務所、證券/期貨經紀商或其他為基金提供服務的外部機構；
（16）在符合有關法律、法規的前提下，制訂和調整有關基金認購、申購、贖回、轉換、轉托管、定期定額投資、收益分配和非交易過戶等的業務規則；（17）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他權利。2、根據《基金法》、《運作辦法》及其他有關規定，基金管理人的義務包括但不限于：
（1）依法募集資金，辦理或者委托經中國證監會認定的其他機構代為辦理基金份額的發售、申購、贖回和登記事宜；
（2）辦理基金備案手續；
（3）自《基金合同》生效之日起，以誠實信用、謹慎勤勉的原則管理和運用基金財產；
（4）配備足夠的具有專業資格的人員進行基金投資分析、決策，以專業化的經營方式管理和運作基金財產；
（5）建立健全內部風險控制、監察與稽核、財務管理及人事管理等制度，保證所管理的基金財產和基金管理人的財產相互獨立，對所管理的不同基金分別管理，分別記賬，進行證券投資；
（6）除依據《基金法》、《基金合同》及其他有關規定外，不得利用基金財產為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運作基金財產；
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（7）依法接受基金托管人的監督；
（8）采取適當合理的措施使計算基金份額認購、申購、贖回和注銷價格的方法符合《基金合同》等法律文件的規定，按有關規定計算并公告基金凈值信息，確定基金份額申購、贖回的價格；
（9）進行基金會計核算并編制基金財務會計報告；（10）編制季度報告、中期報告和年度報告；
（11） 嚴格按照《基金法》、《基金合同》及其他有關規定，履行信息披露及報告義務；
（12）保守基金商業秘密，不泄露基金投資計劃、投資意向等。除《基金法》、《基金合同》及其他有關規定另有規定外，在基金信息公開披露前應予保密，不向他人泄露，但因監管機構、司法機關等有權機關的要求，或因審計、法律等外部專業顧問提供服務的需要，而提供的情況除外；
（13）按《基金合同》的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配基金收益；
（14）按規定受理申購與贖回申請，及時、足額支付贖回款項；（15）依據《基金法》、《基金合同》及其他有關規定召集基金份額持有人大會或配合基金托管人、基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會；（16）按規定保存基金財產管理業務活動的會計賬冊、報表、記錄和其他相關資料 20 年以上，法律法規另有規定的從其規定；
（17）確保需要向基金投資者提供的各項文件或資料在規定時間發出，并且保證投資者能夠按照《基金合同》規定的時間和方式，隨時查閱到與基金有關的公開資料，并在支付合理成本的條件下得到有關資料的復印件；（18）組織并參加基金財產清算小組，參與基金財產的保管、清理、估價、變現和分配；
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（19）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產時，及時報告中國證監會并通知基金托管人；
（20）因違反《基金合同》導致基金財產的損失或損害基金份額持有人合法權益時，應當承擔賠償責任，其賠償責任不因其退任而免除；（21）監督基金托管人按法律法規和《基金合同》規定履行自己的義務，基金托管人違反《基金合同》造成基金財產損失時，基金管理人應為基金份額持有人利益向基金托管人追償；
（22）當基金管理人將其義務委托第三方處理時，應當對第三方處理有關基金事務的行為承擔責任；
（23）以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或實施其他法律行為；
（24）基金管理人在募集期間未能達到基金的備案條件，《基金合同》不能生效，基金管理人承擔全部募集費用，將已募集資金并加計銀行同期存款利息在基金募集期結束后 30 日內退還基金認購人；
（25）執行生效的基金份額持有人大會的決議；
（26）建立并保存基金份額持有人名冊；
（27）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他義務。（二）基金托管人的權利與義務
1、根據《基金法》、《運作辦法》及其他有關規定，基金托管人的權利包括但不限于：
（1）自《基金合同》生效之日起，依法律法規和《基金合同》的規定安全保管基金財產；
（2）依《基金合同》約定獲得基金托管費以及法律法規規定或監管部門批準的其他費用；
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（3）監督基金管理人對本基金的投資運作，如發現基金管理人有違反《基金合同》及國家法律法規行為，對基金財產、其他當事人的利益造成重大損失的情形，應呈報中國證監會，并采取必要措施保護基金投資者的利益；（4）根據相關市場規則，為基金開設資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶，為基金辦理證券、期貨交易資金清算；
（5）提議召開或召集基金份額持有人大會；
（6）在基金管理人更換時，提名新的基金管理人；（7）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他權利。2、根據《基金法》、《運作辦法》及其他有關規定，基金托管人的義務包括但不限于：
（1）以誠實信用、勤勉盡責的原則持有并安全保管基金財產；（2）設立專門的基金托管部門，具有符合要求的營業場所，配備足夠的、合格的熟悉基金托管業務的專職人員，負責基金財產托管事宜；（3）建立健全內部風險控制、監察與稽核、財務管理及人事管理等制度，確保基金財產的安全，保證其托管的基金財產與基金托管人自有財產以及不同的基金財產相互獨立；對所托管的不同的基金分別設置賬戶，獨立核算，分賬管理，保證不同基金之間在賬戶設置、資金劃撥、賬冊記錄等方面相互獨立；（4）除依據《基金法》、《基金合同》及其他有關規定外，不得利用基金財產為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管基金財產；（5）保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關的重大合同及有關憑證；（6）按規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶，按照《基金合同》的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；（7）保守基金商業秘密，除《基金法》、《基金合同》及其他有關規定另有規定外，在基金信息公開披露前予以保密，不得向他人泄露，但因監管機構、司
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法機關等有權機關的要求，或因審計、法律等外部專業顧問提供服務的需要，提供的情況除外；
（8）復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值、各類基金份額凈值、基金份額申購、贖回價格；
（9）辦理與基金托管業務活動有關的信息披露事項；（10）對基金財務會計報告、季度報告、中期報告和年度報告出具意見，說明基金管理人在各重要方面的運作是否嚴格按照《基金合同》的規定進行；如果基金管理人有未執行《基金合同》規定的行為，還應當說明基金托管人是否采取了適當的措施；
（11）保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料20 年以上，法律法規另有規定的從其規定；
（12）從基金管理人或其委托的登記機構處接收并保存基金份額持有人名冊；（13）按規定制作相關賬冊并與基金管理人核對；（14）依據基金管理人的指令或有關規定向基金份額持有人支付基金收益和贖回款項；
（15）依據《基金法》、《基金合同》及其他有關規定，召集基金份額持有人大會或配合基金管理人、基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會；（16）按照法律法規和《基金合同》的規定監督基金管理人的投資運作；（17）參加基金財產清算小組，參與基金財產的保管、清理、估價、變現和分配；
（18）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產時，及時報告中國證監會和銀行業監督管理機構，并通知基金管理人；
（19）因違反《基金合同》導致基金財產損失時，應承擔賠償責任，其賠償責任不因其退任而免除；
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（20）按規定監督基金管理人按法律法規和《基金合同》規定履行自己的義務，基金管理人因違反《基金合同》造成基金財產損失時，應為基金份額持有人利益向基金管理人追償；
（21）執行生效的基金份額持有人大會的決議；
（22）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他義務。（三）基金份額持有人
基金投資者持有本基金基金份額的行為即視為對《基金合同》的承認和接受，基金投資者自依據《基金合同》取得基金份額，即成為本基金份額持有人和《基金合同》的當事人，直至其不再持有本基金的基金份額?；鸱蓊~持有人作為《基金合同》當事人并不以在《基金合同》上書面簽章或簽字為必要條件。除法律法規另有規定或基金合同另有約定外，同一類別每份基金份額具有同等的合法權益。
1、根據《基金法》、《運作辦法》及其他有關規定，基金份額持有人的權利包括但不限于：
（1）分享基金財產收益；
（2）參與分配清算后的剩余基金財產；
（3）依法轉讓或者申請贖回其持有的基金份額；（4）按照規定要求召開基金份額持有人大會或者召集基金份額持有人大會；（5）出席或者委派代表出席基金份額持有人大會，對基金份額持有人大會審議事項行使表決權；
（6）查閱或者復制公開披露的基金信息資料；
（7）監督基金管理人的投資運作；
（8）對基金管理人、基金托管人、基金服務機構損害其合法權益的行為依法提起訴訟或仲裁；
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（9）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他權利。2、根據《基金法》、《運作辦法》及其他有關規定，基金份額持有人的義務包括但不限于：
（1）認真閱讀并遵守《基金合同》、《招募說明書》、基金產品資料概要等信息披露文件；
（2）了解所投資基金產品，了解自身風險承受能力，自主判斷基金的投資價值，自主做出投資決策，自行承擔投資風險；
（3）關注基金信息披露，及時行使權利和履行義務；（4）交納基金認購、申購款項及法律法規和《基金合同》所規定的費用；（5）在其持有的基金份額范圍內，承擔基金虧損或者《基金合同》終止的有限責任；
（6）不從事任何有損基金及其他《基金合同》當事人合法權益的活動；（7）執行生效的基金份額持有人大會的決議；
（8）返還在基金交易過程中因任何原因獲得的不當得利；（9）提供基金管理人和監管機構依法要求提供的信息，以及不時地更新和補充，并保證其真實性；
（10）遵守基金管理人、基金托管人、銷售機構和登記機構的相關交易及業務規則；
（11）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他義務。（四）本基金合同當事各方的權利義務以本基金合同為依據，不因基金賬戶名稱而有所改變。
二、基金份額持有人大會召集、議事及表決的程序和規則基金份額持有人大會由基金份額持有人組成，基金份額持有人的合法授權代
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表有權代表基金份額持有人出席會議并表決。除法律法規另有規定或基金合同另有約定外，基金份額持有人持有的每一基金份額擁有平等的投票權。本基金基金份額持有人大會不設日常機構。若將來法律法規對基金份額持有人大會另有規定的，以屆時有效的法律法規為準。
（一）召開事由
1、除法律法規和中國證監會另有規定或本基金合同另有約定外，當出現或需要決定下列事由之一的，應當召開基金份額持有人大會：（1）終止《基金合同》；
（2）更換基金管理人；
（3）更換基金托管人；
（4）轉換基金運作方式；
（5）調整基金管理人、基金托管人的報酬標準或提高銷售服務費；（6）變更基金類別；
（7）本基金與其他基金的合并；
（8）變更基金投資目標、范圍或策略；
（9）變更基金份額持有人大會程序；
（10）基金管理人或基金托管人要求召開基金份額持有人大會；（11）單獨或合計持有本基金總份額 10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人（以基金管理人收到提議當日的基金份額計算，下同）就同一事項書面要求召開基金份額持有人大會；
（12）對基金合同當事人權利和義務產生重大影響的其他事項；（13）法律法規、《基金合同》或中國證監會規定的其他應當召開基金份額持有人大會的事項。
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2、在法律法規規定和《基金合同》約定的范圍內且對基金份額持有人利益無實質性不利影響的前提下，以下情況可由基金管理人和基金托管人協商后修改，不需召開基金份額持有人大會：
（1）法律法規要求增加的基金費用的收??；
（2）調整本基金的申購費率、調低銷售服務費、變更收費方式、或增加、減少、調整基金份額類別設置；
（3）因相應的法律法規發生變動而應當對《基金合同》進行修改；（4）對《基金合同》的修改對基金份額持有人利益無實質性不利影響或修改不涉及《基金合同》當事人權利義務關系發生重大變化；（5）履行適當程序后，基金推出新業務或服務；（6）基金管理人、登記機構、基金銷售機構調整有關基金認購、申購、贖回、轉換、非交易過戶、轉托管、定期定額投資等業務的規則；（7）按照法律法規和《基金合同》規定不需召開基金份額持有人大會的其他情形。
（二）會議召集人及召集方式
1、除法律法規規定或《基金合同》另有約定外，基金份額持有人大會由基金管理人召集；
2、基金管理人未按規定召集或不能召集時，由基金托管人召集；3、基金托管人認為有必要召開基金份額持有人大會的，應當向基金管理人提出書面提議?；鸸芾砣藨斪允盏綍嫣嶙h之日起 10 日內決定是否召集，并書面告知基金托管人。基金管理人決定召集的，應當自出具書面決定之日起60日內召開；基金管理人決定不召集，基金托管人仍認為有必要召開的，應當由基金托管人自行召集，并自出具書面決定之日起 60 日內召開并告知基金管理人，基金管理人應當配合；
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4、代表基金份額 10%以上（含 10%）的基金份額持有人就同一事項書面要求召開基金份額持有人大會，應當向基金管理人提出書面提議?；鸸芾砣藨斪允盏綍嫣嶙h之日起 10 日內決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份額持有人代表和基金托管人?；鸸芾砣藳Q定召集的，應當自出具書面決定之日起60 日內召開；基金管理人決定不召集，代表基金份額10%以上（含10%）的基金份額持有人仍認為有必要召開的，應當向基金托管人提出書面提議?；鹜泄苋藨斪允盏綍嫣嶙h之日起 10 日內決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份額持有人代表和基金管理人；基金托管人決定召集的，應當自出具書面決定之日起 60 日內召開，并告知基金管理人，基金管理人應當配合；5、代表基金份額 10%以上（含 10%）的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，單獨或合計代表基金份額 10%以上（含 10%）的基金份額持有人有權自行召集，并至少提前30日報中國證監會備案?；鸱蓊~持有人依法自行召集基金份額持有人大會的，基金管理人、基金托管人應當配合，不得阻礙、干擾；
6、基金份額持有人會議的召集人負責選擇確定開會時間、地點、方式和權益登記日。
（三）召開基金份額持有人大會的通知時間、通知內容、通知方式1、召開基金份額持有人大會，召集人至少應于會議召開前30 日，在規定媒介公告?；鸱蓊~持有人大會通知應至少載明以下內容：（1）會議召開的時間、地點和會議形式；
（2）會議擬審議的事項、議事程序和表決方式；（3）有權出席基金份額持有人大會的基金份額持有人的權益登記日；（4）授權委托證明的內容要求（包括但不限于代理人身份，代理權限和代理有效期限等）、授權方式（包括但不限于紙質授權、電話授權、短信授權及網絡授權方式等）、送達時間和地點；
（5）會務常設聯系人姓名及聯系電話；
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（6）出席會議者必須準備的文件和必須履行的手續；（7）召集人需要通知的其他事項。
2、采取通訊開會方式并進行表決的情況下，由會議召集人決定在會議通知中說明本次基金份額持有人大會所采取的具體通訊方式、投票方式（包括但不限于以紙質表決票投票、網絡投票及短信投票等）、委托的公證機關及其聯系方式和聯系人、表決意見寄交的截止時間和收取方式。
3、如召集人為基金管理人，還應另行書面通知基金托管人到指定地點對表決意見的計票進行監督；如召集人為基金托管人，則應另行書面通知基金管理人到指定地點對表決意見的計票進行監督；如召集人為基金份額持有人，則應另行書面通知基金管理人和基金托管人到指定地點對表決意見的計票進行監督。基金管理人或基金托管人拒不派代表對表決意見的計票進行監督的，不影響表決意見的計票效力。
（四）基金份額持有人出席會議的方式
基金份額持有人大會可通過現場開會方式、通訊開會方式或法律法規、監管機構允許的其他方式召開，會議的召開方式由會議召集人確定。1、現場開會。由基金份額持有人本人出席或以代理投票授權委托證明委派代表出席，現場開會時基金管理人和基金托管人的授權代表應當列席基金份額持有人大會，基金管理人或基金托管人不派代表列席的，不影響表決效力?，F場開會同時符合以下條件時，可以進行基金份額持有人大會議程：（1）親自出席會議者持有基金份額的憑證、受托出席會議者出具的委托人持有基金份額的憑證及委托人的代理投票授權委托證明符合法律法規、《基金合同》和會議通知的規定，并且持有基金份額的憑證與基金管理人持有的登記資料相符；
（2）經核對，匯總到會者出示的在權益登記日持有基金份額的憑證顯示，有效的基金份額不少于本基金在權益登記日基金總份額的二分之一（含二分之一）。若到會者在權益登記日代表的有效的基金份額少于本基金在權益登記日基
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金總份額的二分之一，召集人可以在原公告的基金份額持有人大會召開時間的3個月以后、6 個月以內，就原定審議事項重新召集基金份額持有人大會。重新召集的基金份額持有人大會到會者在權益登記日代表的有效的基金份額應不少于本基金在權益登記日基金總份額的三分之一（含三分之一）。2、通訊開會。通訊開會系指基金份額持有人將其對表決事項的投票以書面形式或會議通知載明的其他方式在表決截止日以前送達至召集人指定的地址或系統。通訊開會應以書面方式或會議通知載明的其他方式進行表決。在同時符合以下條件時，通訊開會的方式視為有效：（1）會議召集人按《基金合同》約定公布會議通知后，在2 個工作日內連續公布相關提示性公告；
（2）召集人按基金合同約定通知基金托管人（如果基金托管人為召集人，則為基金管理人）到指定地點對表決意見的計票進行監督。會議召集人在基金托管人（如果基金托管人為召集人，則為基金管理人）和公證機關的監督下按照會議通知規定的方式收取基金份額持有人的表決意見；基金托管人或基金管理人經通知不參加收取表決意見的，不影響表決效力；
（3）本人直接出具表決意見或授權他人代表出具表決意見的，基金份額持有人所持有的基金份額不小于在權益登記日基金總份額的二分之一（含二分之一）；若本人直接出具表決意見或授權他人代表出具表決意見基金份額持有人所持有的基金份額小于在權益登記日基金總份額的二分之一，召集人可以在原公告的基金份額持有人大會召開時間的 3 個月以后、6 個月以內，就原定審議事項重新召集基金份額持有人大會。重新召集的基金份額持有人大會應當有代表三分之一以上（含三分之一）基金份額的持有人直接出具表決意見或授權他人代表出具表決意見；
（4）上述第（3）項中直接出具表決意見的基金份額持有人或受托代表他人出具表決意見的代理人，同時提交的持有基金份額的憑證、受托出具表決意見的代理人出具的委托人持有基金份額的憑證及委托人的代理投票授權委托證明符合法律法規、《基金合同》和會議通知的規定，并與基金登記機構記錄相符。
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3、在法律法規或監管機構允許的情況下，經會議通知載明，基金份額持有人也可以采用網絡、電話或其他方式進行表決，或者采用網絡、電話或其他合法方式授權他人代為出席會議并表決。
4、在會議召開方式上，本基金亦可采用其他非現場方式或者以現場方式與非現場方式相結合的方式召開基金份額持有人大會，會議程序比照現場開會和通訊方式開會的程序進行。
（五）議事內容與程序
1、議事內容及提案權
議事內容為關系基金份額持有人利益的重大事項，如《基金合同》的重大修改、決定終止《基金合同》、更換基金管理人、更換基金托管人、與其他基金合并、法律法規及《基金合同》規定的其他事項以及會議召集人認為需提交基金份額持有人大會討論的其他事項。
基金份額持有人大會的召集人發出召集會議的通知后，對原有提案的修改應當在基金份額持有人大會召開前及時公告。
基金份額持有人大會不得對未事先公告的議事內容進行表決。2、議事程序
（1）現場開會
在現場開會的方式下，首先由大會主持人按照下列第（七）條規定程序確定和公布監票人，然后由大會主持人宣讀提案，經討論后進行表決，并形成大會決議。大會主持人為基金管理人授權出席會議的代表，在基金管理人授權代表未能主持大會的情況下，由基金托管人授權其出席會議的代表主持；如果基金管理人授權代表和基金托管人授權代表均未能主持大會，則由出席大會的基金份額持有人和代理人所持表決權的二分之一以上（含二分之一）選舉產生一名基金份額持有人作為該次基金份額持有人大會的主持人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋司懿怀鱿蛑鞒只鸱蓊~持有人大會，不影響基金份額持有人大會作出的決議的效力。
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會議召集人應當制作出席會議人員的簽名冊。簽名冊載明參加會議人員姓名（或單位名稱）、身份證明文件號碼、持有或代表有表決權的基金份額、委托人姓名（或單位名稱）和聯系方式等事項。
（2）通訊開會
在通訊開會的情況下，首先由召集人至少提前 30 日公布提案，在所通知的表決截止日期后 2 個工作日內在公證機關監督下由召集人統計全部有效表決，在公證機關監督下形成決議。
（六）表決
基金份額持有人所持每份基金份額有一票表決權?；鸱蓊~持有人大會決議分為一般決議和特別決議：1、一般決議，一般決議須經參加大會的基金份額持有人或其代理人所持表決權的二分之一以上（含二分之一）通過方為有效；除下列第2 項所規定的須以特別決議通過事項以外的其他事項均以一般決議的方式通過。2、特別決議，特別決議應當經參加大會的基金份額持有人或其代理人所持表決權的三分之二以上（含三分之二）通過方可做出。除法律法規、中國證監會另有規定或基金合同另有約定外，轉換基金運作方式、更換基金管理人或者基金托管人、終止《基金合同》、本基金與其他基金合并以特別決議通過方為有效?；鸱蓊~持有人大會采取記名方式進行投票表決。采取通訊方式進行表決時，除非在計票時有充分的相反證據證明，否則提交符合會議通知中規定的確認投資者身份文件的表決視為有效出席的投資者，表面符合會議通知規定的表決意見視為有效表決，表決意見模糊不清或相互矛盾的視為棄權表決，但應當計入出具表決意見的基金份額持有人所代表的基金份額總數?；鸱蓊~持有人大會的各項提案或同一項提案內并列的各項議題應當分開審議、逐項表決。
（七）計票
招募說明書104
1、現場開會
（1）如大會由基金管理人或基金托管人召集，基金份額持有人大會的主持人應當在會議開始后宣布在出席會議的基金份額持有人和代理人中選舉兩名基金份額持有人代表與大會召集人授權的一名監督員共同擔任監票人；如大會由基金份額持有人自行召集或大會雖然由基金管理人或基金托管人召集，但是基金管理人或基金托管人未出席大會的，基金份額持有人大會的主持人應當在會議開始后宣布在出席會議的基金份額持有人中選舉三名基金份額持有人代表擔任監票人?；鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋瞬怀鱿髸?，不影響計票的效力。（2）監票人應當在基金份額持有人表決后立即進行清點并由大會主持人當場公布計票結果。
（3）如果會議主持人或基金份額持有人或代理人對于提交的表決結果有異議，可以在宣布表決結果后立即對所投票數要求進行重新清點。監票人應當進行重新清點，重新清點以一次為限。重新清點后，大會主持人應當當場公布重新清點結果。
（4）計票過程應由公證機關予以公證，基金管理人或基金托管人拒不出席大會的，不影響計票的效力。
2、通訊開會
在通訊開會的情況下，計票方式為：由大會召集人授權的兩名監督員在基金托管人授權代表（若由基金托管人召集，則為基金管理人授權代表）的監督下進行計票，并由公證機關對其計票過程予以公證?；鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋司芘纱韺Ρ頉Q意見的計票進行監督的，不影響計票和表決結果。（八）生效與公告
基金份額持有人大會的決議，召集人應當自表決通過之日起5 日內報中國證監會備案。
基金份額持有人大會的決議自表決通過之日起生效。
招募說明書105
基金份額持有人大會決議自生效之日起 2 日內在規定媒介上公告。如果采用通訊方式進行表決，在公告基金份額持有人大會決議時，必須將公證書全文、公證機構、公證員姓名等一同公告。
基金管理人、基金托管人和基金份額持有人應當執行生效的基金份額持有人大會的決議。生效的基金份額持有人大會決議對全體基金份額持有人、基金管理人、基金托管人均有約束力。
（九）實施側袋機制期間基金份額持有人大會的特殊約定若本基金實施側袋機制，則相關基金份額或表決權的比例指主袋份額持有人和側袋份額持有人分別持有或代表的基金份額或表決權符合該等比例，但若相關基金份額持有人大會召集和審議事項不涉及側袋賬戶的，則僅指主袋份額持有人持有或代表的基金份額或表決權符合該等比例：
1、基金份額持有人行使提議權、召集權、提名權需單獨或合計代表相關基金份額 10%以上（含 10%）；
2、現場開會的到會者在權益登記日代表的基金份額不少于本基金在權益登記日相關基金份額的二分之一（含二分之一）；
3、通訊開會的直接出具表決意見或授權他人代表出具表決意見的基金份額持有人所持有的基金份額不小于在權益登記日相關基金份額的二分之一（含二分之一）；
4、若參與基金份額持有人大會投票的基金份額持有人所持有的基金份額小于在權益登記日相關基金份額的二分之一，召集人在原公告的基金份額持有人大會召開時間的 3 個月以后、6 個月以內就原定審議事項重新召集的基金份額持有人大會應當有代表三分之一以上（含三分之一）相關基金份額的持有人參與或授權他人參與基金份額持有人大會投票；
5、現場開會由出席大會的基金份額持有人和代理人所持表決權的二分之一以上（含二分之一）選舉產生一名基金份額持有人作為該次基金份額持有人大會的主持人；
招募說明書106
6、一般決議須經參加大會的基金份額持有人或其代理人所持表決權的二分之一以上（含二分之一）通過；
7、特別決議應當經參加大會的基金份額持有人或其代理人所持表決權的三分之二以上（含三分之二）通過。
側袋機制實施期間，基金份額持有人大會審議事項涉及主袋賬戶和側袋賬戶的，應分別由主袋賬戶、側袋賬戶的基金份額持有人進行表決，同一主側袋賬戶內的每份基金份額具有平等的表決權。表決事項未涉及側袋賬戶的，側袋賬戶份額無表決權。
側袋機制實施期間，關于基金份額持有人大會的相關規定以本節特殊約定內容為準，本節沒有規定的適用本部分的相關規定。
（十）本部分關于基金份額持有人大會召開事由、召開條件、議事程序、表決條件等規定，凡是直接引用法律法規或監管規則的部分，如將來法律法規或監管規則修改導致相關內容被取消或變更的，基金管理人經與基金托管人協商一致并提前公告后，可直接對本部分內容進行修改和調整，無需召開基金份額持有人大會審議。
三、基金收益分配原則、執行方式
（一）基金利潤的構成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相關費用后的余額，基金已實現收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中已實現收益的孰低數。
（三）基金收益分配原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據實際情況進行收益分配，具體分配方案詳見屆時基金管理人發布的公告，若《基金合同》生效
招募說明書107
不滿 3 個月可不進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現金紅利或將現金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現金分紅；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值均不能低于面值，即基金收益分配基準日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權，由于本基金各類基金份額收取費用情況不同，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同；5、法律法規或監管機關另有規定的，從其規定。在對基金份額持有人利益無實質不利影響的前提下，基金管理人可在法律法規允許的前提下經與基金托管人協商一致并按照監管部門要求履行適當程序后酌情調整以上基金收益分配原則。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截至收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益分配對象、分配時間、分配數額及比例、分配方式等內容。由于不同基金份額類別對應的可分配收益不同，基金管理人可相應制定不同的收益分配方案。（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，基金管理人依照《信息披露辦法》的有關規定在規定媒介公告。
（六）基金收益分配中發生的費用
基金收益分配時所發生的銀行轉賬或其他手續費用由投資者自行承擔。當投資者的現金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續費用時，基金登記機構可將基金份額持有人的現金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅利再投資的計算方法，依照《業務規則》執行。
招募說明書108
（七）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規定。四、基金費用與稅收
（一）基金費用的種類
1、基金管理人的管理費；
2、基金托管人的托管費；
3、基金的銷售服務費；
4、除法律法規、中國證監會另有規定外，《基金合同》生效后與基金相關的信息披露費用；
5、《基金合同》生效后與基金相關的會計師費、律師費、公證費、仲裁費和訴訟費；
6、基金份額持有人大會費用；
7、證券、期貨、信用衍生品賬戶的開戶費、賬戶維護費用；8、基金的證券、期貨交易結算費用；
9、基金的銀行匯劃費用；
10、因投資港股通標的股票而產生的各項合理費用；11、按照國家有關規定和《基金合同》約定，可以在基金財產中列支的其他費用。
（二）基金費用計提方法、計提標準和支付方式
1、基金管理人的管理費
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的 0.60%年費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.60%÷當年天數
H 為每日應計提的基金管理費
E 為前一日的基金資產凈值
基金管理費每日計提，按月支付。由基金托管人根據與基金管理人核對一致
招募說明書109
的財務數據，自動在次月初 5 個工作日內按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節假日、休息日或不可抗力等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發現數據不符，及時聯系基金托管人協商解決。
2、基金托管人的托管費
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的 0.15%的年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.15%÷當年天數
H 為每日應計提的基金托管費
E 為前一日的基金資產凈值
基金托管費每日計提，按月支付。由基金托管人根據與基金管理人核對一致的財務數據，自動在次月初 5 個工作日內按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節假日、休息日或不可抗力等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發現數據不符，及時聯系基金托管人協商解決。
3、基金的銷售服務費
本基金 A 類基金份額不收取銷售服務費，C 類基金份額的銷售服務費年費率為 0.30%。本基金銷售服務費將專門用于本基金的銷售與基金份額持有人服務。C 類基金份額的銷售服務費按 C 類基金份額前一日的基金資產凈值的0.30%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×0.30%÷當年天數
H 為 C 類基金份額每日應計提的銷售服務費
E 為 C 類基金份額前一日的基金資產凈值
C 類基金份額的銷售服務費每日計提，按月支付。由基金托管人根據與基金管理人核對一致的財務數據，自動在次月初 5 個工作日內按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節假日、休息日或不可抗力等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發現數據不符，及時聯系基金托管人協商解決。
上述（“ 一）基金費用的種類”中第 4－11 項費用，根據有關法規及相應協議
招募說明書110
規定，按費用實際支出金額列入當期費用，由基金托管人從基金財產中支付。（三）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發生的費用；3、《基金合同》生效前的相關費用；
4、其他根據相關法律法規及中國證監會的有關規定不得列入基金費用的項目。
（四）實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，但應待側袋賬戶資產變現后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管理費，其他費用詳見招募說明書的規定或相關公告。
（五）基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規執行。
基金財產投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務人按照國家有關稅收征收的規定代扣代繳。
五、基金財產的投資方向和投資限制
（一）投資范圍
本基金的投資范圍為符合法律法規的金融工具，包括債券（包括國債、地方政府債、金融債、企業債、公司債、公開發行的次級債、可轉換債券（含可分離交易可轉債）、可交換債券、央行票據、中期票據、短期融資券、超短期融資券）、資產支持證券、債券回購、銀行存款、同業存單、貨幣市場工具、國內依法發行
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上市的股票（包括創業板及其他依法發行、上市的股票、存托憑證）、港股通標的股票、信用衍生品、國債期貨以及法律法規或中國證監會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監會的相關規定）。
如法律法規或監管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金對債券的投資比例不低于基金資產的80％，投資于股票（含存托憑證）、可轉換債券（含可分離交易可轉債）和可交換債券占基金資產的比例為 5%-20%（其中投資于港股通標的股票的比例不超過本基金所投資股票資產的 50%），且投資于境內股票資產的比例不低于基金資產的5%；每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不低于基金資產凈值 5%的現金或者到期日在一年以內的政府債券。其中現金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等。
如法律法規或中國證監會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。
（二）投資限制
1、組合限制
基金的投資組合應遵循以下限制：
（1）本基金投資于債券資產的比例不低于基金資產的80%，投資于股票（含存托憑證）、可轉換債券（含可分離交易可轉債）和可交換債券合計占基金資產的比例范圍為5%-20%，其中港股通標的股票投資比例不得超過股票資產的50%，且投資于境內股票資產的比例不低于基金資產的 5%；（2）本基金每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于基金資產凈值 5%的現金或者到期日在一年以內的政府債券，其中現金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等；（3）本基金持有一家公司發行的證券（同一家公司在境內和香港同時上市的 A+H 股合計計算），其市值不超過基金資產凈值的 10％；（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發行的證券（同一家公司
招募說明書112
在境內和香港同時上市的 A+H 股合計計算），不超過該證券的10％；（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金資產凈值的 10％；
（6）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20％；
（7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資產支持證券規模的 10％；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規模的 10％；（9）本基金應投資于信用級別評級為 AA+級以上(含AA+)的資產支持證券。本基金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發布之日起 3 個月內予以全部賣出；
（10）基金財產參與股票發行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產，本基金所申報的股票數量不超過擬發行股票公司本次發行股票的總量；（11）本基金資產總值不得超過基金資產凈值的 140%；（12）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值的 15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合本項所規定比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
（13）本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上市公司發行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的 15%；本基金管理人管理的全部投資組合持有一家上市公司發行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；（14）本基金與私募類證券資管產品及中國證監會認定的其他主體為交易對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保持一致；
（15）本基金參與國債期貨交易，應當遵守下列要求：在任何交易日日終，本基金持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的 30%；本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額
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不得超過上一交易日基金資產凈值的 30%；本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；
（16）本基金不持有具有信用保護賣方屬性的信用衍生品；不持有合約類信用衍生品；本基金投資的信用衍生品名義本金不得超過本基金中對應受保護債券面值的 100%；投資于同一信用保護賣方的各類信用衍生品名義本金合計不得超過基金資產凈值的 10%；因證券市場波動、期貨市場波動、證券發行人合并、基金規模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規定投資比例的，基金管理人應當在 3 個月內進行調整；
（17）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執行，與境內上市交易的股票合并計算；
（18）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他投資限制。除上述第（2）、（9）、（12）、（14）、（16）項外，因證券、期貨市場波動、證券發行人合并、基金規模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規定投資比例的，基金管理人應當在 10 個交易日內進行調整，但中國證監會規定的特殊情形除外。
基金管理人應當自基金合同生效之日起 6 個月內使基金的投資組合比例符合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定。基金托管人對基金的投資的監督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規或監管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規定執行。2、禁止行為
為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產不得用于下列投資或者活動：（1）承銷證券；
（2）違反規定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
招募說明書114
（4）買賣其他基金份額，但是法律法規或中國證監會另有規定的除外；（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；（7）法律、行政法規和中國證監會規定禁止的其他活動。基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規予以披露。重大關聯交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯交易事項進行審查。如法律法規或監管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人經與基金托管人協商一致并在履行適當程序后，本基金投資不再受相關限制或按變更后的規定執行。
六、基金資產估值
（一）估值日
本基金的估值日為本基金相關的證券、期貨交易場所的交易日以及國家法律法規規定需要對外披露基金凈值的非交易日。
（二）估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券、資產支持證券、國債期貨、信用衍生品和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產及負債。（三）估值原則
基金管理人在確定相關金融資產和金融負債的公允價值時，應符合《企業會計準則》、《關于固定收益品種的估值處理標準》、監管部門有關規定。1、對存在活躍市場且能夠獲取相同資產或負債報價的投資品種，在估值日
招募說明書115
有報價的，除會計準則規定的例外情況外，應將該報價不加調整地應用于該資產或負債的公允價值計量。估值日無報價且最近交易日后未發生影響公允價值計量的重大事件的，應采用最近交易日的報價確定公允價值。有充足證據表明估值日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值的，應對報價進行調整，確定公允價值。
與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應以相同資產或負債的公允價值為基礎，并在估值技術中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產出售或使用的限制等，如果該限制是針對資產持有者的，那么在估值技術中不應將該限制作為特征考慮。此外，基金管理人不應考慮因其大量持有相關資產或負債所產生的溢價或折價。
2、對不存在活躍市場的投資品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定公允價值。采用估值技術確定公允價值時，應優先使用可觀察輸入值，只有在無法取得相關資產或負債可觀察輸入值或取得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。3、如經濟環境發生重大變化或證券發行人發生影響證券價格的重大事件，使潛在估值調整對前一估值日的基金資產凈值的影響在0.25%以上的，應對估值進行調整并確定公允價值。
（四）估值方法
1、證券交易所上市的有價證券的估值
（1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環境未發生重大變化以及證券發行機構未發生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經濟環境發生了重大變化或證券發行機構發生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格。
（2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值。（3）交易所上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值。
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（4）在交易所市場上市交易的公開發行的可轉換債券等有活躍市場的含轉股權的債券，實行全價交易的選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價。（5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定公允價值。2、處于未上市期間的有價證券應區分如下情況處理：（1）送股、轉增股、配股和公開增發的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值。（2）首次公開發行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值。首次公開發行未上市的債券，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（3）在發行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發行股票、首次公開發行股票時公司股東公開發售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監管機構或行業協會有關規定確定公允價值。
（4）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
3、對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價估值。4、對于含投資人回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價，同時充分考慮發行人的信用風險變化對公允價值的影響；回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。5、同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。
6、本基金持有的銀行定期存款、協議存款或通知存款以本金列示，根據存款協議列示的利息總額或約定利率每自然日計提利息。如提前支取或利率發生變
招募說明書117
化，則按需進行賬務調整。
7、期貨合約以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，且最近交易日后經濟環境未發生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。8、信用衍生品按第三方估值機構提供的當日的估值價格進行估值，但管理人依法應當承擔的估值責任不因委托而免除；選定的第三方估值機構未提供估值價格的，依照有關法律法規及《企業會計準則》要求采用合理估值技術確定公允價值。
9、估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，將依據下列信息提供機構所提供的匯率為基準：當日中國人民銀行或其授權機構公布的人民幣與港幣的中間價。10、稅收：對于按照中國法律法規和基金投資境內外股票市場交易互聯互通機制涉及的境外交易場所所在地的法律法規規定應交納的各項稅金，本基金將按權責發生制原則進行估值；對于因稅收規定調整或其他原因導致基金實際交納稅金與估算的應交稅金有差異的，基金將在相關稅金調整日或實際支付日進行相應的估值調整。
11、本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執行。12、本基金投資同業存單，采用估值日第三方估值機構提供的估值全價進行估值。
13、如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。14、當發生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以確?；鸸乐档墓叫?。
15、對于發行人已破產、發行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它可靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，基金管理人在與托管人協商一致后，可采用第三方估值機構提供的推薦價格或在第三方估值機構提供的價格區間中的數據作為該債券投資品種的公允價值。16、相關法律法規以及監管部門有強制規定的，從其規定。如有新增事項，按國家最新規定估值。
如基金管理人或基金托管人發現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規的規定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
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對方，共同查明原因，雙方協商解決。
根據有關法律法規，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，由基金托管人承擔復核責任。因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。（五）估值程序
1、各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，該類基金份額的基金資產凈值除以當日該類基金份額的余額數量計算，均精確到0.0001 元，小數點后第5 位四舍五入，由此產生的誤差計入基金財產?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制。國家另有規定的，從其規定?；鸸芾砣嗣總€工作日計算基金資產凈值及各類基金份額凈值，并按規定公告。
2、基金管理人應每個工作日對基金資產估值。但基金管理人根據法律法規或本基金合同的規定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產估值后，將各類基金份額凈值結果發送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人按規定對外公布。
（六）估值錯誤的處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產估值的準確性、及時性。當任一類基金份額凈值小數點后 4 位以內(含第4 位)發生估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
本基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
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上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數據傳輸差錯、數據計算差錯、系統故障差錯、下達指令差錯等。對于因技術原因引起的差錯，若系同行業現有技術水平不能預見、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，按照下述規定執行：
由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯，因不可抗力原因出現差錯的當事人不對其他當事人承擔賠償責任，但因該差錯取得不當得利的當事人仍應負有返還不當得利的義務。2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及時協調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發生的費用由估值錯誤責任方承擔；由于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極協調，并且有協助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。（3）因估值錯誤而獲得不當得利的當事人負有及時返還不當得利的義務。但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當得利的當事人不返還或不全部返還不當得利造成其他當事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯誤責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當得利的當事人享有要求交付不當得利的權利；如果獲得不當得利的當事人已經將此部分不當得利返還給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經獲得的不當得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發生估值錯誤的正確情形的方式。3、估值錯誤處理程序
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估值錯誤被發現后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：（1）查明估值錯誤發生的原因，列明所有的當事人，并根據估值錯誤發生的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據估值錯誤處理原則或當事人協商的方法對因估值錯誤造成的損失進行評估；
（3）根據估值錯誤處理原則或當事人協商的方法由估值錯誤的責任方進行更正和賠償損失；
（4）根據估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數據的，由基金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）任一類基金份額凈值計算出現錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通知基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的 0.25%時，基金管理人應當通知基金托管人并報中國證監會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證監會備案。
（3）前述內容如法律法規或監管機關另有規定的，從其規定處理。如果行業另有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協商。
（七）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定節假日或因其他原因暫停營業或者基金參與港股通交易且港股通臨時停市時；2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3、當特定資產占前一估值日基金資產凈值 50%以上的，經與基金托管人協
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商確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規、中國證監會和基金合同認定的其它情形。（八）基金凈值的確認
基金資產凈值和各類基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人負責進行復核?；鸸芾砣藨诿總€工作日交易結束后計算當日的基金資產凈值和各類基金份額凈值并發送給基金托管人。基金托管人對凈值計算結果復核確認后以約定方式發送給基金管理人，由基金管理人按規定對基金凈值予以公布。（九）特殊情況的處理
基金管理人、基金托管人按估值方法第 13 項進行估值時，所造成的誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
由于不可抗力，或證券交易所、期貨交易所、登記結算機構及存款銀行、證券/期貨經紀機構等第三方機構發送的數據錯誤，或國家會計政策變更、市場規則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發現該錯誤或因前述原因未能避免或更正錯誤的，由此造成的基金財產估值錯誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（十）實施側袋機制期間的基金資產估值
本基金實施側袋機制的，應根據本部分的約定對主袋賬戶資產進行估值并披露主袋賬戶的基金資產凈值和份額凈值，暫停披露側袋賬戶份額凈值。七、基金合同變更、終止與基金財產的清算
（一）《基金合同》的變更
1、變更基金合同涉及法律法規規定或本合同約定應經基金份額持有人大會決議通過的事項的，應召開基金份額持有人大會決議通過。對于法律法規規定和基金合同約定可不經基金份額持有人大會決議通過的事項，由基金管理人和基金
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托管人同意后變更并公告。
2、關于《基金合同》變更的基金份額持有人大會決議自生效后方可執行，自決議生效后兩日內在規定媒介公告。
（二）《基金合同》的終止事由
有下列情形之一的，經履行相關程序后，《基金合同》應當終止：1、基金份額持有人大會決定終止的；
2、基金管理人、基金托管人職責終止，在 6 個月內沒有新基金管理人、新基金托管人承接的；
3、《基金合同》約定的其他情形；
4、相關法律法規和中國證監會規定的其他情況。（三）基金財產的清算
1、基金財產清算小組：自出現《基金合同》終止事由之日起30 個工作日內成立基金財產清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監會的監督下進行基金財產清算。
2、基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關業務資格的注冊會計師、律師以及中國證監會指定的人員組成?；鹭敭a清算小組可以聘用必要的工作人員。3、基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現和分配?；鹭敭a清算小組可以依法進行必要的民事活動。4、基金財產清算程序：
（1）基金財產清算小組成立后，由基金財產清算小組統一接管基金財產；（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現；
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（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5、基金財產清算的期限為 6 個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能及時變現的，清算期限相應順延。
（四）清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發生的所有合理費用，清算費用由基金財產清算小組優先從基金剩余財產中支付。（五）基金財產清算剩余資產的分配
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的各類基金份額比例進行分配。
（六）基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監會備案并公告?；鹭敭a清算公告于基金財產清算報告報中國證監會備案后 5 個工作日內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清算小組應當將清算報告登載在規定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規定報刊上。（七）基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存20 年以上，法律法規另有規定的從其規定。
八、爭議的處理和適用的法律
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各方當事人同意，因《基金合同》而產生的或與本《基金合同》有關的一切爭議，應通過友好協商或者調解解決?；鸷贤斒氯瞬辉竿ㄟ^協商、調解解決或者協商、調解不成的，任何一方當事人均應將爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會，根據中國國際經濟貿易仲裁委員會當時有效的仲裁規則進行仲裁，仲裁的地點在北京市，仲裁裁決是終局的，并對相關各方當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有決定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，基金管理人及托管人應恪守職責，繼續忠實、勤勉、盡責地履行《基金合同》規定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。本《基金合同》受中華人民共和國法律（為本合同之目的，在此不包括香港、澳門特別行政區和臺灣地區法律）管轄并從其解釋。
九、基金合同存放地和投資者取得基金合同的方式《基金合同》可印制成冊，供投資者在基金管理人、基金托管人、銷售機構的辦公場所和營業場所查閱。
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第二十部分、基金托管協議的內容摘要一、托管協議當事人
（一）基金管理人
名稱：信達澳亞基金管理有限公司
注冊地址：深圳市南山區粵海街道海珠社區科苑南路2666 號中國華潤大廈L1001
辦公地址：深圳市南山區科苑南路 2666 號中國華潤大廈10 層郵政編碼：518063
法定代表人：方敬
成立日期：2006 年 6 月 5 日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監會證監基金字[2006]071 號組織形式：有限責任公司
注冊資本：壹億元人民幣
存續期間：持續經營
經營范圍：基金募集、基金銷售、資產管理和中國證監會許可的其他業務（二）基金托管人
名稱：中國建設銀行股份有限公司(簡稱：中國建設銀行)
住所：北京市西城區金融大街 25 號
辦公地址：北京市西城區鬧市口大街 1 號院 1 號樓郵政編碼：100033
法定代表人：張金良
成立日期：2004 年 09 月 17 日
基金托管業務批準文號：中國證監會證監基字[1998]12 號組織形式：股份有限公司
注冊資本：貳仟伍佰億壹仟零玖拾柒萬柒仟肆佰捌拾陸元整存續期間：持續經營
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經營范圍：吸收公眾存款；發放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業務；提供保管箱服務；經中國銀行業監督管理機構等監管部門批準的其他業務。二、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查（一）基金托管人根據有關法律法規的規定及《基金合同》的約定，對基金投資范圍、投資對象進行監督?！痘鸷贤访鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人應按照基金托管人要求的格式，將擬投資的標的證券庫提供給基金托管人，基金管理人可以根據實際情況的變化，對標的證券庫予以更新和調整并及時通知基金托管人?；鹜泄苋烁鶕鲜鐾顿Y范圍對基金實際投資是否符合《基金合同》關于證券選擇標準的約定進行監督。本基金的投資范圍主要為符合法律法規的金融工具，包括債券（包括國債、地方政府債、金融債、企業債、公司債、公開發行的次級債、可轉換債券（含可分離交易可轉債）、可交換債券、央行票據、中期票據、短期融資券、超短期融資券）、資產支持證券、債券回購、銀行存款、同業存單、貨幣市場工具、國內依法發行上市的股票（包括創業板及其他依法發行、上市的股票、存托憑證）、港股通標的股票、信用衍生品、國債期貨以及法律法規或中國證監會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監會的相關規定）。如法律法規或監管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金對債券的投資比例不低于基金資產的80％，投資于股票（含存托憑證）、可轉換債券（含可分離交易可轉債）和可交換債券占基金資產的比例為 5%-20%（其中投資于港股通標的股票的比例不超過本基金所投資股票資產的 50%），且投資于境內股票資產的比例不低于基金資產的5%；每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不低于基金資產凈值 5%的現金或者到期日在一年以內的政府債券。其中現金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等。
如法律法規或中國證監會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履
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行適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。（二）基金托管人根據有關法律法規的規定及《基金合同》的約定，對基金投資比例進行監督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{整期限進行監督：（1）本基金投資于債券資產的比例不低于基金資產的80%，投資于股票（含存托憑證）、可轉換債券（含可分離交易可轉債）和可交換債券合計占基金資產的比例范圍為 5%-20%（其中投資于港股通標的股票的比例不超過本基金所投資股票資產的 50%），且投資于境內股票資產的比例不低于基金資產的5%；（2）本基金每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于基金資產凈值 5%的現金或者到期日在一年以內的政府債券，其中現金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等；（3）本基金持有一家公司發行的證券（同一家公司在境內和香港同時上市的 A+H 股合計計算），其市值不超過基金資產凈值的10％；（4）本基金管理人管理的且在本基金托管人處托管的全部基金持有一家公司發行的證券（同一家公司在境內和香港同時上市的A+H 股合計計算），不超過該證券的 10％；
（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金資產凈值的 10％；
（6）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20％；
（7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資產支持證券規模的 10％；
（8）本基金管理人管理的且在本基金托管人處托管的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規模的10％；
（9）本基金應投資于信用級別評級為 AA+級以上(含AA+)的資產支持證券。本基金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發布之日起 3 個月內予以全部賣出；
（10）基金財產參與股票發行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的
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總資產，本基金所申報的股票數量不超過擬發行股票公司本次發行股票的總量；（11）本基金資產總值不得超過基金資產凈值的140%；（12）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值的 15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合本項所規定比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
（13）本基金管理人管理的且在本基金托管人處托管的全部開放式基金持有一家上市公司發行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的且在本基金托管人處托管的全部投資組合持有一家上市公司發行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；（14）本基金參與國債期貨交易，應當遵守下列要求：在任何交易日日終，本基金持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的 30%；本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的 30%；本基金所持有的債券（不含到期日在 一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；（15）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執行，與境內上市交易的股票合并計算；
（16）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他投資限制。除上述第（2）、（9）、（12）項外，因證券、期貨市場波動、證券發行人合并、基金規模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規定投資比例的，基金管理人應當在 10 個交易日內進行調整，但中國證監會規定的特殊情形除外。
基金管理人應當自基金合同生效之日起 6 個月內使基金的投資組合比例符合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規或監管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人
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在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按變更后的規定執行。（三）基金托管人根據有關法律法規、中國證監會的規定及《基金合同》的約定，對本托管協議第十五條第（九）款基金投資禁止行為通過事后監督方式進行監督。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規予以披露。重大關聯交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯交易事項進行審查。
（四）基金托管人根據有關法律法規的規定及《基金合同》的約定，對基金管理人投資流通受限證券進行監督。
基金管理人投資流通受限證券，應事先根據中國證監會相關規定，明確基金投資流通受限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動性風險、法律風險和操作風險等各種風險。
1.本基金投資的流通受限證券須為經中國證監會批準的非公開發行股票、公開發行股票網下配售部分等在發行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于發布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發行未上市證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。
本基金投資的流通受限證券限于可由中國證券登記結算有限責任公司或中央國債登記結算有限責任公司負責登記和存管，并可在證券交易所或全國銀行間債券市場交易的證券。
本基金投資的流通受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負責相關工作的落實和協調，并確保基金托管人能夠正常查詢。因基金管理人原因產生的流通受限證券登記存管問題，造成基金托管人無法安全保管本基金資產的責任與損失，及因流通受限證券存管直接影響本基金安全的責任及損失，
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由基金管理人承擔。
本基金投資流通受限證券，不得預付任何形式的保證金，若法規有新規定的按照新的規定執行。
2.基金管理人投資非公開發行股票，應制訂流動性風險處置預案并經其董事會批準。風險處置預案應包括但不限于因投資流通受限證券需要解決的基金投資比例限制失調、基金流動性困難以及相關損失的應對解決措施，以及有關異常情況的處置。
基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風險負責，確保對相關風險采取積極有效的措施，在合理的時間內有效解決基金運作的流動性問題。如因基金巨額贖回或市場發生劇烈變動等原因而導致基金現金周轉困難時，基金管理人應保證提供足額現金確?；鸬闹Ц督Y算，并承擔所有損失。對本基金因投資流通受限證券導致的流動性風險，基金托管人不承擔任何責任。如因基金管理人原因導致本基金出現損失致使基金托管人承擔連帶賠償責任的，基金管理人應賠償基金托管人由此遭受的損失。
3.本基金投資非公開發行股票，基金管理人應至少于投資前三個工作日向基金托管人提交有關書面資料，并保證向基金托管人提供的有關資料真實、準確、完整。有關資料如有調整，基金管理人應及時提供調整后的資料。上述書面資料包括但不限于：
（1）中國證監會批準發行非公開發行股票的批準文件。（2）非公開發行股票有關發行數量、發行價格、鎖定期等發行資料。（3）基金擬認購的數量、價格、總成本、賬面價值。4.基金管理人應在本基金投資非公開發行股票后兩個交易日內，在中國證監會規定媒介披露所投資非公開發行股票的名稱、數量、總成本、賬面價值，以及總成本和賬面價值占基金資產凈值的比例、鎖定期等信息。本基金有關投資流通受限證券比例如違反有關限制規定，在合理期限內未能進行及時調整，基金管理人應在兩日內編制臨時報告書，予以公告。5.相關法律法規或中國證監會對基金投資流通受限證券有新規定的，從其規定。
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（五）基金托管人應根據有關法律法規、中國證監會的規定及《基金合同》的約定，對基金資產凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業績表現數據等進行監督和核查。
（六）基金托管人發現基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違反法律法規、《基金合同》和本托管協議的規定，應及時以電話提醒或書面提示等方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協助基金托管人的監督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金托管人發出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違規原因及糾正期限，并保證在規定期限內及時改正。在上述規定期限內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的違規事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監會。
（七）基金管理人有義務配合和協助基金托管人依照法律法規、《基金合同》和本托管協議對基金業務執行核查。對基金托管人發出的書面提示，基金管理人應在規定時間內答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規、《基金合同》和本托管協議的要求需向中國證監會報送基金監督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數據資料和制度等。
（八）若基金托管人發現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、行政法規和其他有關規定，或者違反《基金合同》約定的，應當及時通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。
（九）基金托管人發現基金管理人有重大違規行為，應及時報告中國證監會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監會?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據本托管協議規定行使監督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監督，情節嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監會。（十）當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根據最大限度保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經與基金托管人協商一致，并咨
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詢會計師事務所意見后，可以依照法律法規及基金合同的約定啟用側袋機制，無需召開基金份額持有人大會審議。
側袋機制實施期間，本基金的投資組合比例、投資策略、組合限制、業績比較基準、風險收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。側袋賬戶的實施條件、實施程序、運作安排（包括但不限于對基金贖回的影響、信息披露、費用列支等）、投資安排、特定資產的處置變現和支付等對投資者權益有重大影響的事項詳見基金合同和招募說明書的規定。三、基金管理人對基金托管人的業務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和各類基金份額凈值、根據基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監督基金投資運作等行為。（二）基金管理人發現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、無故未執行或無故延遲執行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、《基金合同》、本協議及其他有關規定時，應及時以書面形式或其他雙方認可的形式通知基金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應及時核對并以書面形式或其他雙方認可的形式給基金管理人發出回函，說明違規原因及糾正期限，并保證在規定期限內及時改正。在上述規定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規定時間內答復基金管理人并改正。（三）基金管理人發現基金托管人有重大違規行為，應及時報告中國證監會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據本協議規定行使監督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監督，情節嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監會。
四、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
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1.基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。2.基金托管人應安全保管基金財產。
3.基金托管人按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，分賬管理，獨立核算，確?；鹭敭a的完整與獨立。
5.基金托管人按照《基金合同》和本協議的約定保管基金財產，如有特殊情況雙方可另行協商解決。基金托管人未經基金管理人的指令，不得自行運用、處分、分配本基金的任何資產（不包含基金托管人依據中國證券登記結算有限責任公司結算數據完成場內交易交收、開戶銀行或交易/登記結算機構扣收交易費、結算費和賬戶維護費等費用）。
6.對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人對此不承擔任何責任，但應予以必要的協助和配合。
7.除依據法律法規和《基金合同》的規定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應存于基金管理人在基金托管人的營業機構開立的“基金募集專戶”。該賬戶由基金管理人開立并管理。2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
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基金份額持有人人數符合《基金法》、《運作辦法》等有關規定后，基金管理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人開立的托管資金賬戶，同時在規定時間內，聘請符合《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的 2 名或 2 名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按規定辦理退款等事宜，基金托管人應予以必要的協助和配合。（三）基金托管資金賬戶的開立和管理
1.基金托管人可以基金的名義在其營業機構開立基金的托管資金賬戶，并根據基金管理人合法合規的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。
2.基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他托管資金賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業務以外的活動。
3.基金托管資金賬戶的開立和管理應符合銀行業監督管理機構的有關規定。4.在符合法律法規規定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金資產的支付。
5.管理人應于本基金清算后及時完成收益兌付、費用結清及其他應收應付款項資金劃轉，在確保后續不再發生款項進出后的 10 個工作日內向托管人發出銷戶申請。
（四）基金證券賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理1.基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司為基金開立基金托管人與
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基金聯名的證券賬戶。
2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇泴Ψ酵馍米赞D讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業務以外的活動。
3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產的管理和運用由基金管理人負責。
證券賬戶開戶費由基金管理人先行墊付，待本基金啟始運營后,基金管理人可向基金托管人發送劃款指令，將代墊開戶費從本基金托管資金賬戶中扣還基金管理人。
4.基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一級法人清算工作，基金管理人應予以積極協助。結算備付金、結算保證金、交收資金等的收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規定以及基金管理人與基金托管人簽署的《托管銀行證券資金結算協議》執行。5.賬戶注銷時，在遵守中國證券登記結算有限責任公司的相關規定下，由管理人和托管人協商確認主要辦理人。賬戶注銷期間，主要辦理人如需另一方提供配合的，另一方應予以配合。
6.若中國證監會或其他監管機構在本托管協議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的投資業務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規定，則基金托管人比照上述關于賬戶開立、使用的規定執行。
（五）銀行間賬戶的開設和管理
《基金合同》生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀
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行間同業拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人根據中國人民銀行、中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場登記結算機構的有關規定，在中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場登記結算機構以本基金的名義開立債券托管賬戶和資金結算專戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算。基金管理人代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協議。（六）期貨相關賬戶的開立和管理
基金管理人應當按照相關規定開立期貨結算賬戶、期貨資金賬戶，在中國金融期貨交易所獲取交易編碼。期貨結算賬戶名稱、期貨資金賬戶名稱及交易編碼對應名稱應按照有關規定設立。
（七）其他賬戶的開立和管理
1.在本托管協議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規規定和《基金合同》約定的其他投資品種的投資業務時，如果涉及相關賬戶的開設和使用，由基金管理人協助托管人根據有關法律法規的規定和《基金合同》的約定，開立有關賬戶。該賬戶按有關規則使用并管理。
2.法律法規等有關規定對相關賬戶的開立和管理另有規定的，從其規定辦理。（八）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的保管庫，也可存入法律法規有關規定允許的各類代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券、銀行定期存款證實書等有價憑證的購買和轉讓，按基金管理人和基金托管人雙方約定辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構實際有效控制或保管的資產不承擔任何責任。（九）與基金財產有關的重大合同的保管
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與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。除本協議另有規定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協議及基金投資業務中產生的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r以加密方式將重大合同傳真給基金托管人，并在三十個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限為《基金合同》終止后 20 年，法律法規或監管規則另有規定的，從其規定。對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供合同傳真件并加蓋公章，未經雙方協商一致，合同原件不得轉移。五、基金資產凈值計算、估值和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序1.基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，該類基金份額的基金資產凈值除以當日該類基金份額的余額數量計算，均精確到 0.0001 元，小數點后第五位四舍五入，由此產生的誤差計入基金財產?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制。國家另有規定的，從其規定。
基金管理人每個工作日計算基金資產凈值及各類基金份額凈值，并按規定公告。
2.基金管理人應每個工作日對基金資產估值。但基金管理人根據法律法規或《基金合同》的規定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產估值后，將各類基金份額凈值結果發送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人按規定對外公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
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基金所擁有的股票、存托憑證、國債期貨、信用衍生品、債券、資產支持證券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產及負債。2.估值方法
本基金所持有的投資品種，按如下原則進行估值：（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環境未發生重大變化以及證券發行機構未發生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經濟環境發生了重大變化或證券發行機構發生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格。
2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值。3）交易所上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值。4）在交易所市場上市交易的公開發行的可轉換債券等有活躍市場的含轉股權的債券，實行全價交易的選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價。5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定公允價值。（2）處于未上市期間的有價證券應區分如下情況處理：1）送股、轉增股、配股和公開增發的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值。2）首次公開發行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值。首次公開發行未上市的債券，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
3）在發行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發行股票、首次公開發行股票時公司股東公開發售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的
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股票等，不包括停牌、新發行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監管機構或行業協會有關規定確定公允價值。
4）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價估值。（4）對于含投資人回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價，同時充分考慮發行人的信用風險變化對公允價值的影響；回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。（5）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。
（6）本基金持有的銀行定期存款、協議存款或通知存款以本金列示，根據存款協議列示的利息總額或約定利率每自然日計提利息。如提前支取或利率發生變化，則按需進行賬務調整。
（7）期貨合約以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，且最近交易日后經濟環境未發生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。（8）信用衍生品按第三方估值機構提供的當日的估值價格進行估值，但管理人依法應當承擔的估值責任不因委托而免除；選定的第三方估值機構未提供估值價格的，依照有關法律法規及《企業會計準則》要求采用合理估值技術確定公允價值。
（9）估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，將依據下列信息提供機構所提供的匯率為基準：當日中國人民銀行或其授權機構公布的人民幣與港幣的中間價。
（10）稅收：對于按照中國法律法規和基金投資境內外股票市場交易互聯互通機制涉及的境外交易場所所在地的法律法規規定應交納的各項稅金，本基金將按權責發生制原則進行估值；對于因稅收規定調整或其他原因導致基金實
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際交納稅金與估算的應交稅金有差異的，基金將在相關稅金調整日或實際支付日進行相應的估值調整。
（11）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執行。（12）本基金投資同業存單，采用估值日第三方估值機構提供的估值全價進行估值。
（13）如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（14）當發生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以確保基金估值的公平性。
（15）對于發行人已破產、發行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它可靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，基金管理人在與托管人協商一致后，可采用第三方估值機構提供的推薦價格或在第三方估值機構提供的價格區間中的數據作為該債券投資品種的公允價值。（16）相關法律法規以及監管部門有強制規定的，從其規定。如有新增事項，按國家最新規定估值。
如基金管理人或基金托管人發現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規的規定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協商解決。
根據有關法律法規，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，由基金托管人承擔復核責任。因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，基金管理人向基金托管人出具蓋章的書面說明后，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。3.特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第(12)項進行估值時，所造成的誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力，或證券交易所、期貨交易所、登記結算機構及存款銀
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行、證券/期貨經紀機構等第三方機構發送的數據錯誤，或國家會計政策變更、市場規則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發現該錯誤或因前述原因未能避免或更正錯誤的，由此造成的基金財產估值錯誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
1.當任一類基金份額凈值小數點后 4 位以內(含第4 位)發生估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤；任一類基金份額凈值計算出現錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通知基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的 0.25%時，基金管理人應當通知基金托管人并報中國證監會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證監會備案；當發生凈值計算錯誤時，由基金管理人負責處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應由基金管理人先行賠付，基金管理人按差錯情形，有權向其他當事人追償。
2.當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償時，基金管理人和基金托管人應根據實際情況界定雙方承擔的責任，經確認后按以下條款進行賠償：
(1)本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關的會計問題，如經雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執行，由此給基金份額持有人和基金財產造成的損失，由基金管理人負責賠付。(2)若基金管理人計算的各類基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈值出錯且造成基金份額持有人損失的，應根據法律法規的規定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照管理費和托管費的比例各自承擔相應的責任。(3)如基金管理人和基金托管人對各類基金份額凈值的計算結果，雖然多次重新計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布各類基金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造
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成的損失，由基金管理人負責賠付。
(4)由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），進而導致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產的損失，由基金管理人負責賠付。
3.基金管理人和基金托管人由于各自技術系統設置而產生的凈值計算尾差，以基金管理人計算結果為準。
4.前述內容如法律法規或監管機構另有規定的，從其規定處理。如果行業另有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協商。
（四）暫停估值的情形
1.基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定節假日或因其他原因暫停營業或者基金參與港股通交易且港股通臨時停市時；2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3.當特定資產占前一估值日基金資產凈值 50%以上的，經與基金托管人協商確認后，基金管理人應當暫停估值；
4. 法律法規、中國證監會和基金合同認定的其它情形。（五）實施側袋機制期間的基金資產估值
本基金實施側袋機制的，應根據本部分的約定對主袋賬戶資產進行估值并披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側袋賬戶份額凈值。（六）基金會計制度
按國家有關部門規定的會計制度執行。
（七）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋霜毩⒌卦O置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
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（八）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數據完全一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
(1)報表的編制
基金管理人應當在每月結束后 5 個工作日內完成月度報表的編制；在每個季度結束之日起 15 個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起兩個月內完成基金中期報告的編制；在每年結束之日起三個月內完成基金年度報告的編制?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽斀涍^符合《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務所審計?！痘鸷贤飞Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。(2)報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托管人在復核過程中，發現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以國家有關規定為準?；鸸芾砣藨糇愠浞值臅r間，便于基金托管人復核相關報表及報告。如果基金管理人與基金托管人不能于應當發布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人按照其編制的報表對外發布公告，基金托管人有權就相關情況報中國證監會備案。
（九）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基金托管人提供基金業績比較基準的基礎數據和編制結果。六、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額?；鸱蓊~持有人名冊由基金登記機構根據基金管理人的指令編制和保管，基金
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管理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，保存期限不低于法律法規規定的最低期限。如不能妥善保管，則按相關法規承擔責任。在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實性、準確性和完整性。基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業務以外的其他用途，并應遵守保密義務，法律法規或監管部門另有規定的除外。七、爭議解決方式
因本協議產生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協商、調解解決，協商、調解不能解決的，任何一方均有權將爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會，仲裁地點為北京市，按照中國國際經濟貿易仲裁委員會屆時有效的仲裁規則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對當事人均有約束力，除非仲裁裁決另有決定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續忠實、勤勉、盡責地履行《基金合同》和本托管協議規定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
本協議受中國法律（為本協議之目的，不含港澳臺地區法律）管轄并從其解釋。
八、托管協議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協議的變更程序
本協議雙方當事人經協商一致，可以對協議進行修改。修改后的新協議，其內容不得與《基金合同》的規定有任何沖突。
（二）托管協議終止的情形
1.《基金合同》終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理權；
4.發生法律法規或《基金合同》規定的終止事項。（三）基金財產的清算
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1.基金財產清算小組：自出現《基金合同》終止事由之日起30 個工作日內成立基金財產清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監會的監督下進行基金財產清算。
2.基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關業務資格的注冊會計師、律師以及中國證監會指定的人員組成?；鹭敭a清算小組可以聘用必要的工作人員。3.基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現和分配?；鹭敭a清算小組可以依法進行必要的民事活動。4.基金財產清算程序：
(1) 基金財產清算小組成立后，由基金財產清算小組統一接管基金財產；(2)對基金財產和債權債務進行清理和確認；
(3)對基金財產進行估值和變現；
(4)制作清算報告；
(5)聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律意見書；
(6)將清算報告報中國證監會備案并公告；
(7)對基金剩余財產進行分配。
5.基金財產清算的期限為 6 個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能及時變現的，清算期限相應順延。
6.清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發生的所有合理費用，清算費用由基金財產清算小組優先從基金剩余財產中支付。7.基金財產清算剩余資產的分配
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的各類基金份額比例進行分配。
8.基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華
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人民共和國證券法》規定的會計師事務所審計，并由律師事務所出具法律意見書后，報中國證監會備案并公告。基金財產清算公告于基金財產清算報告報中國證監會備案后 5 個工作日內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清算小組應當將清算報告登載在規定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規定報刊上。
9.基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存 20 年以上，法律法規另有規定的從其規定。
招募說明書147
第二十一部分、對基金份額持有人的服務基金管理人承諾為基金份額持有人提供一系列的服務，并將根據基金份額持有人的需要和市場的變化增加、修改這些服務項目。一、服務內容
1、 基金份額持有人注冊登記服務
基金管理人委托登記機構為基金份額持有人提供注冊登記服務。基金登記機構配備安全、完善的電腦系統及通訊系統，準確、及時地為基金投資者辦理基金賬戶、基金份額的登記、管理、托管與轉托管，基金份額持有人名冊的管理，權益分配時紅利的登記、派發，基金交易份額的清算過戶和基金交易資金的交收等服務。
2、 紅利再投資服務
本基金收益分配時，基金份額持有人可以選擇將所獲紅利再投資于本基金，且不收取任何申購費用。
3、 定期定額投資計劃
基金管理人在合適時機將為基金投資者提供定期定額投資的服務。通過定期定額投資計劃，投資者可以通過固定的渠道，定期定額申購基金份額，該定期申購計劃不受最低申購金額的限制，以另行公告為準。4、 多種收費方式選擇
基金管理人在合適時機將為基金投資者提供多種收費方式購買本基金，滿足基金投資者多樣化的投資需求，具體實施辦法見有關公告。5、 基金網上交易服務
基金管理人已經開通網上交易服務。在未來市場和技術條件成熟時，基金管理人將提供更多類型的基金電子交易服務。
6、 理財服務
基金份額持有人可通過公司網站、在線客服、客服電話等方式向本基金管理人定制電子對賬單?；鸸芾砣藢α粲新撓捣绞降目蛻舭凑占s定的方式向客戶主動提供電子郵件和短信服務。但由于基金份額持有人未詳實填寫或未及時
招募說明書148
更新相關信息（包括手機號碼、電子郵箱等）導致基金管理人無法送達的除外。如無聯系方式的客戶您可以通過以下渠道進行查詢或者訂閱電子、短信賬單。網站：www.fscinda.com
客服電話：400-8888-118
基金管理人提供多樣化服務模式，包括客服熱線、網站查詢、網站在線客服，實行工作日人工服務、7×24 小時自助服務方式，基金份額持有人可與基金管理人及時溝通，參與基金管理人舉辦的各種互動活動?；鸸芾砣艘矊⑼咨铺幚砘鸱蓊~持有人提出的建議或投訴。
二、聯系方式
1、信達澳亞公司客服電話：400-8888-118/0755-83160160/83077038（傳真）2、信達澳亞公司網址：www.fscinda.com
3、信達澳亞直銷中心電話：0755-82858168/83077068/83077038（傳真）
招募說明書149
第二十二部分、招募說明書的存放及查閱方式一、招募說明書的存放地點
本招募說明書存放在基金管理人、銷售機構和登記機構的辦公場所，并刊登在基金管理人的網站上。
二、招募說明書的查閱方式
投資者可在辦公時間免費查閱本基金的招募說明書，也可按工本費購買本招募說明書的復印件，但應以本基金招募說明書的正本為準。
招募說明書150
第二十三部分、備查文件備查文件等文本存放在基金管理人和銷售機構的辦公場所和營業場所，在辦公時間內可供免費查閱。
一、 中國證監會注冊信澳鑫豐債券型證券投資基金募集的文件二、 《信澳鑫豐債券型證券投資基金基金合同》三、 《信澳鑫豐債券型證券投資基金托管協議》四、 《信達澳亞基金管理有限公司開放式基金業務規則》五、 法律意見書
六、 基金管理人業務資格批件和營業執照
七、 基金托管人業務資格批件和營業執照
八、 中國證監會要求的其他文件
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